Trình tự ghi sổ CTGS

[dinhhiep]

DN mình đang hạot động trong lĩnh vực xâyu dựng, do tính chất là DN nhỏ nên mọi vật tư đều do Chủ Doanh nghiệp mua về, khi bao cao thuế hàng tháng kế toán căn cứ trên chứng từ co được để báo cáo. Bây giờ thực tế mình có một số vướng mắc sau chưa hiểu hết xin mọi người cho mình lời giải nha:
Ví dụ: Khi mình khai thuế tháng 12 thì trong những chứg từ đó có những chứng từ của tháng 06(khong riêng giư một tháng mà tháng nào cũng bị chứng từ tháng trứoc khai cho tháng sau hết). Vậy cho minh hỏi là cái báo cao thuế hàng tháng nó có liên quan gì đến sổ sách kế toán không, minh có nên ngồi lại sốc chứng từ của sáu thá trước để đưa những chứng từ khai triong tháng 12 vào đúng thời gian của nó không, hay có những cách nào đúng và dễ làm mong cả nhà giúp mình vơi

 

[ngoisaomayman02]

Nếu đó là hoá bạn mua về xuất bán trong tháng. Ví dụ nhập kho tháng 6 và xuất kho tháng 6 nhưng đến tháng 12 mới khai thuế thì bạn vẫn phải ghi nhận nhập kho vào tháng 6.
Nếu đó là khoản chi phí chẳng hạn như hoá đơn tiếp khách tháng 6 đến tháng 12 mới khai thuế thì bạn ghi nhận hoá đơn vào thời điểm nhận được hoá đơn cũng được.
Còn mình hoá đơn của tháng nào ghi nhận tháng đó nhưng nếu khai thuế không cùng tháng thì hạch toán 138. Khi khai thuế sẽ chuyển sang 1331 thì số dư trên sổ sách và cáo thuế khớp với nhau và dễ theo dõi.

 

[dinhhiep]

Nếu đó là hoá bạn mua về xuất bán trong tháng. Ví dụ nhập kho tháng 6 và xuất kho tháng 6 nhưng đến tháng 12 mới khai thuế thì bạn vẫn phải ghi nhận nhập kho vào tháng 6.
Nếu đó là khoản chi phí chẳng hạn như hoá đơn tiếp khách tháng 6 đến tháng 12 mới khai thuế thì bạn ghi nhận hoá đơn vào thời điểm nhận được hoá đơn cũng được.
Còn mình hoá đơn của tháng nào ghi nhận tháng đó nhưng nếu khai thuế không cùng tháng thì hạch toán 138. Khi khai thuế sẽ chuyển sang 1331 thì số dư trên sổ sách và cáo thuế khớp với nhau và dễ theo dõi.

Bạn nói rỏ hơn cho mình được ko, có cáchd nào khác không ì như vậy thì mình phải viết lại sổ sách hả,
Nếu như bạn nói thì chứng tư khai thuế tháng 12 minh vẫn lưu ở tập chứng từ tháng 06 har hay chỉ lwu phiếu nhập kho thôi, mà ở DN minh chăng thấy phiếu hập kho hay xuất kho gì cả, vì là DN xây dựng nên minh dều hạch toán vào TK 154 hết.

 

[bacnamtraining]

Hóa đơn được kê khai chậm 6 tháng mà
trong sổ hạch toán tháng 3 thì tháng 9 kê khai vẫn được mà

 

[ngakt19]

DN mình đang hạot động trong lĩnh vực xâyu dựng, do tính chất là DN nhỏ nên mọi vật tư đều do Chủ Doanh nghiệp mua về, khi bao cao thuế hàng tháng kế toán căn cứ trên chứng từ co được để báo cáo. Bây giờ thực tế mình có một số vướng mắc sau chưa hiểu hết xin mọi người cho mình lời giải nha:
Ví dụ: Khi mình khai thuế tháng 12 thì trong những chứg từ đó có những chứng từ của tháng 06(khong riêng giư một tháng mà tháng nào cũng bị chứng từ tháng trứoc khai cho tháng sau hết). Vậy cho minh hỏi là cái báo cao thuế hàng tháng nó có liên quan gì đến sổ sách kế toán không, minh có nên ngồi lại sốc chứng từ của sáu thá trước để đưa những chứng từ khai triong tháng 12 vào đúng thời gian của nó không, hay có những cách nào đúng và dễ làm mong cả nhà giúp mình vơi

Thời hạn kế khai khấu trừ thuế GTGT là 6 tháng,vì vậy nếu bạn kê khai theo như bạn thì sổ sách về TK133 của bạn sẽ bịl lệch so với tờ khai thuế hàng tháng của bạn vì ở hoá đơn là thág 9 mà bạn kê khai khấu trù tháng sau nên bị lệch ngày tháng ở sổ sách đó bạn, nếu vậy thì cuối năm bạn nên kiểm tra lại ở hoá đơn đầu vào phát sinh trong năm để bạn quyết toán cho hợp lý chứ còn không thì bạn phải điều chỉnh trong năm sau đó.