Giúp tôi hạch toán Nợ phải thu 131

[nguyendinhhuy]

Chào các thành viên>
Hiện tôi đang gặp khó khăn về việc hạch toán tiền khách hàng trả như sau:
VDụ: Số dư đầu năm 2005 của TK 131 tổng 120.000 ( Chi tiết của từng KH là A: 60.000 của công trình A; B: 60.000 của công trình B)
Trong tháng 1 phát sinh khách hàng trả nợ như sau:
Khách hàng D chuyển tiền về tài khoản 100.000 của công trình F và KH C chuyển khoản trả 200.000 cho công trình A.
Như vậy là khách hàng D và KH C không thuộc nợ phải thu đầu năm 2005 và khách hàng D và C cũng không phải trả ứng trwớc cho công trình.
( ghi chú: Công trình F của Khách hàng D và công trình A của khách hàng C trong năm 2004 đã viết hoá đơn, nhưng kế toán không hạch toán khoản phải thu. Do đó số dư cuối của năm 2004 không có khoản phải thu của công trình F và công trình A sang tháng 1 năm 2005 khách hàng của công trình F và A trả tiền về tài khoản nên để hạch toán tiền về này gặp khó khăn)
Vậy theo tôi hạch toán các bạn xem có đúng không nhé.
Số tiền của công trình F và A của hai khách hàng tôi coi như là số tiền ứng trước của công trình được không? ( Bởi kế toán tại công ty tôi là kế toán vẽ)
các bạn hãy giúp tôi hách toán cho hợp lệ và hợp lý với.

 

[hvtgroup]

Bạn lưu ý mấy vấn đề sau:
1/ Vậy năm 2004 khi xuất hóa đơn cho công trình F và A thì kế toán hạch toán như thế nào? Xác định được điều này mới biết điều chỉnh!

( ghi chú: Công trình F của Khách hàng D và công trình A của khách hàng C trong năm 2004 đã viết hoá đơn, nhưng kế toán không hạch toán khoản phải thu. Do đó số dư cuối của năm 2004 không có khoản phải thu của công trình F và công trình A sang tháng 1 năm 2005 khách hàng của công trình F và A trả tiền về tài khoản nên để hạch toán tiền về này gặp khó khăn)

Vậy theo tôi hạch toán các bạn xem có đúng không nhé.
Số tiền của công trình F và A của hai khách hàng tôi coi như là số tiền ứng trước của công trình được không?

Vấn đề không chỉ hạch toán mà còn liên quan đến số dư công nợ nữa thì sao?

 

[nguyetminh]

em nghĩ không thể coi là số tiền ứng trước của khách hàng được vì ở đây cuối năm 2004 đã có hóa đơn thì hoá đơn sẽ phải có hạch toán là
NỢTK131
CÓTK511
thì bây giờ đến năm 2005 khách hàng trả nợ thì cứ định khoản là
NỢ TK112
CÓTH131

 

[Starmit]

Minh dong y voi y kien cua nguyetminh, neu nhu da co hoa don vao cuoi nam 204 thi chac chan cong ty ban phai hach toan khoan no phai thu ay roi, con neu nhu xay ra truong hop ke toan quen hach toan thi coi nhu hoa don ay khong con gia tri, boi sau 3 thang ma ban ko bao cao thue thi se khong duoc khau tru thue nua

 

[huythaoanh]

Starmit ơi liên quan gì đến khấu trừ, đây là đơn vị bán hàng mà.

 

[Truong Vinh Duc]

Không quá phức tạp, bởi:
Thực ra đó không phải là khoản trả trước của người mua của bạn đã thực sự nhận hàng, theo n.tắc và chuẩn mực doanh thu thì như vậy có thể ghi nhận là doanh thu. Nhưng do trước đây không ghi nhận khoản đó và sổ sách của Công ty đã báo cáo Thuế rồi, thì bầy giờ kê bổ sung thôi, khi kê bổ sung thì đồng thời ghi thu tiền hàng của khách hàng nện không có khoản trả trước của người bán đầu