Ace webketoan ,cứu em với :(

[sinhvien1991]

Đây là 1 bài tập mà em sắp phải nộp cho thầy , nhưng em ngu quá, làm không được , nếu không được ace cứu , em phải học lại môn Thuế này rồi :011:

Đây là chân dung của em nó :043:

1 .công ty sản xuất 2.100.000 sp .

2.Tiêu thụ : Bán cho công ty A :1.000.000 sp , giá thanh tóan là 110.000đ/sp
Bán cho công ty B :1.000.000 sp,giá thanh tóan là 90.000đ/sp

3. Tổng cộng :
1 .Khấu hao tài sản cố định : 1 tỷ
2. NNVL ( giá thanh tóan) :6 tỷ
3. TL, Tcộng : 2tỷ
4.Lãi vãy :0,5 tỷ
5. Cphí trang phục cho 100 công nhân : 0,2 tỷ
6. Chi phí quảng cáo : 4 tỷ
7 : Chi ủng hộ công an phường : 0,02tỷ
8 . chi phí khác liên quan đến sxkd : 2tỷ
9. Thuế VAT đầu vào được khấu trừ : 2 tỷ
4 . Thu nhập khác : 2tỷ

Yêu cầu : 1 Quyết tóan thuế VAAT
2. Quyết tóan thuế TNDN

Bằng : 1 . TS TNDN =25% , TS VAT =10%
2 .Thuế TNDN tạm nộp 3 quý là 2tỷ
3 . Lỗ năm trước chi sai 2 tỷ
4 . Thành lập quỹ KH và CN là 2%

 

[richmon]

1. Quyết toán thuế GTGT
+ Đầu ra:[(1.000.000 x 110.000) + (1.000.000 x 90.000)] x 10% = 20.000.000.000
+ Đầu vào được khấu trừ: 2.000.000.000
+ Thuế GTGT phải nộp NSNN: 18 tỉ
2. Quyết toán thuế TNDN
* Chi phí NNVL phải là giá vốn chứ không phải là giá thanh toán
* Chi trang phục nếu bằng hiện vật thì không quá 1.5 triệu/năm/người; nếu bằng tiền thì không quá 1 triệu/người/năm
+ Các khoản chi hợp lý hợp lệ được xác định như sau
- Khấu hao: 1 tỉ
- NNVL: (giá vốn): 6 tỉ
- Tiền lương: 2 tỉ
- Lãi vay: 0,5 tỉ
- Trang phục (giả sử chi bằng tiền): 100 CN x 1.000.000 = 0,1 tỉ
- Chi khác liên quan đến SXKD: 2 tỉ
Cộng các khoản chi hợp lệ: 11,6 tỉ
- Chi quảng cáo được trừ: 11,6 tỉ x 10% = 1,16 tỉ
Tổng cộng chi phí hợp lý hợp lệ: 12,76 tỉ
+ Trích quĩ khoa học công nghệ: [(20 tỉ + 2 tỉ) - 12,76 tỉ] x 2% = 0,1848 tỉ
+ Thuế TNDN phải nộp trong năm: [(20 tỉ+2 tỉ) - 12,9448 tỉ] x 25% = 2,2638 tỉ
+ Lỗ năm trước hạch toán sai: 2 tỉ
Tổng số thuế phải nộp: 4,2638 tỉ, đã tạm nộp 2 tỉ. Còn phải nộp: 2,2638 tỉ