Kế toán doanh thu.

[Do Van Mai]

Hi, Anh/chị!
Hum nay ngồi trao đổi với Sếp về việc làm sổ sách kế toán thuế, Anh/chị nào có kinh nghiệm mong chỉ giáo giúp mình với nhé!
Mình có nói với Sếp là căn cứ vào hóa đơn để ghi nhận DT như sau:
Nợ TK131
Có TK511
Có TK333
Khi khách hàng trả tiền thì định khoản
Nợ TK111, 112
Có TK 131
Nhưng Sếp nói là "theo kinh nghiệm của mình làm về kinh doanh dịch vụ khách sạn thì em phải hạch toán qua 1 TK138 trung gian. Sếp nói là nếu em căn cứ vào hóa đơn đầu ra thì có nhiều khách họ trả tiền rồi nhưng tháng sau mới lấy hóa đơn và như vậy cái số dư của TK131 sẽ bị treo". Do đó, khi hạch toán chi tiết TK138 thì sẽ làm 1 bút toán nữa chuyển từ TK138 sáng các TK131, 111, 112 để dễ dàng theo dõi chi tiết được".
Bác nào có kinh nghiệm mong chỉ giáo giúp em với ạ!
Thân các Bác nhiều!

 

[humxamphieuluu]

Nếu khách trả tiền không xuất hoá đơn, khi phát hiện sẽ bị xử phạt hành vi trốn thuế hoặc hành vi khai thiếu thuế - tuỳ từng trường hợp cụ thể - (nếu đã đến kỳ kê khai). Chưa đến kỳ kê khai sẽ bị xử hành vi bán hàng không xuất hoá đơn kịp thời. Còn nếu hoá đơn đã viết cho khách hàng và đã hạch toán kế toán, nhưng họ chưa đến nhận không ảnh hưởng gì đến tài khoản kế toán cả.

 

[Khongchuyen]

Theo mình, cách làm như của sếp bạn là hoàn toàn được và mình dễ theo dõi thôi chứ có gì đâu ạ?
Còn nếu bài bản thì cứ khi nào khách trả tiền và có thu tiền là mình phải viết hóa đơn rồi không kể là họ có lấy hay không lấy hóa đơn.