Hạch toán TK242

  • Thread starter huongtm
  • Ngày gửi
H

huongtm

Thành viên sơ cấp
12/11/05
30
0
0
36
hà tây
#1
Chi phí CCDC phân bổ năm 2004 là 100triệu.
a/ Nợ TK242: 100tr
Có TK153: 100tr
b/ Nợ TK642: 100tr
Có TK242: 100tr
Nhưng bên thuế đến quyết toán năm 2004 nói là phân bổ như thế nhiều quá vàloại bớt ra phân bổ sang năm 2005 là 50tr
vậy phải hạch toán 50tr loại ra như thế nào, có phải sửa lại số dư TK242của năm 2004 không
 
V

Vando

Thành viên thân thiết
11/12/05
436
3
16
Bac Giang
#2
Căn cứ biên bản quyết toán thuế năm 2004:
+ Ghi giảm lỗ (hoặc tăng lãi năm trước), ghi tăng chi phí năm nay:
Nợ TK 242/Có TK 4211: 50.000.000
+ Phân bổ chi phí trả trước (vào tháng phù hợp): Nợ TK642/Có TK 242
+ Khi quyết toán thuế TNDN năm 2005 phải ghi số tiền 50.000.000 vào "Các khoản điều chỉnh làm tăng lợi nhuận kế toán khác" nếu chưa điều chỉnh hoặc nộp phần thuế cho phần đó.
 

Thành viên trực tuyến

  • lethanhqlda

Xem nhiều