Hạch toán TK242

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi huongtm, 1 Tháng mười hai 2005.

1,554 lượt xem

  1. huongtm

    huongtm Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    30
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà tây
    Chi phí CCDC phân bổ năm 2004 là 100triệu.
    a/ Nợ TK242: 100tr
    Có TK153: 100tr
    b/ Nợ TK642: 100tr
    Có TK242: 100tr
    Nhưng bên thuế đến quyết toán năm 2004 nói là phân bổ như thế nhiều quá vàloại bớt ra phân bổ sang năm 2005 là 50tr
    vậy phải hạch toán 50tr loại ra như thế nào, có phải sửa lại số dư TK242của năm 2004 không
     
    #1
  2. Vando

    Vando Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    436
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Bac Giang
    Căn cứ biên bản quyết toán thuế năm 2004:
    + Ghi giảm lỗ (hoặc tăng lãi năm trước), ghi tăng chi phí năm nay:
    Nợ TK 242/Có TK 4211: 50.000.000
    + Phân bổ chi phí trả trước (vào tháng phù hợp): Nợ TK642/Có TK 242
    + Khi quyết toán thuế TNDN năm 2005 phải ghi số tiền 50.000.000 vào "Các khoản điều chỉnh làm tăng lợi nhuận kế toán khác" nếu chưa điều chỉnh hoặc nộp phần thuế cho phần đó.
     
    #2

Chia sẻ trang này