S
(@admin: mình ko biết pót bài vào đây có đúng quy hoạch ko? Nếu bị di chuyển thì nhớ pm vào inbox mình biết tiện theo dõi nha, thank)
Chào các ace Kế toán : )!
Mình ko phải dân kế toán nhưng đang phải làm kế toán : (! Công ty mình là công ty CP tư vấn XD doanh thu ít lắm, mỗi năm chỉ xuất 5-6 hóa đơn là cùng. Chả là tháng 8/2010 sau khi bàn bạc với Sếp, cả 2 quyết định cho cô kế toán õng ẹo nghỉ làm..thế là mình ngoài việc chính Tư vấn Giám sát XD lại kiêm thêm chức vụ kế toán trưởng : )! Hàng tháng kê khai thuế GTGT với vài cái hóa đơn lèo tèo (hđ xăng là chính, điểm tô thêm mấy cái hóa đơn tiếp khách) tình hình vẫn diễn ra bình thường cho đến khi vấp phải 1 chướng ngại vật cũng khó to là “Báo cáo tài chính cuối năm” : (!
- Công ty mình thành lập tháng 3/2008. Báo cáo tài chính năm 2008 do 1 anh kế toán cũ của công ty làm nhưng làm xong cái báo cáo đó thì a ta cũng báo cáo Sếp là nghỉ luôn (chắc cũng vì bệnh ì eo mè nheo chê cty bé). Ông ý làm BCTC theo QĐ 48/2006.
Đến BCTC 2009 thì bà kế toán õng ẹo lại làm theo QĐ 15 gì đó!. Và bây giờ trong tay mình có 2 cái bản BCTC và 1 đống chứng từ loằng ngoằng. Năm nay mình làm theo QĐ 48/2006 vì đọc nó chỉ dẫn là cho DN vừa và nhỏ (lấy đâu ra to). Sau 1 hồi rà phá chứng từ thì phát hiện ra bản kê hóa đơn tháng 1/2010 kế toán cũ thống kê sót một hóa đơn bán ra của cty, thuế GTGT phải nộp của HĐ đó là khoảng 3,7 tr! Trong BCTC mình cũng hạch toán HĐ đó roài (TK 3331 thuế GTGT phải nộp đã có kê nợ).
1. Mình muốn hỏi là bây giờ muốn nộp số tiền GTGT đó có phải làm thủ tục gì báo cáo báo cầy mới cơ quan thuế ko? Hay là cứ đem tiền đến ném vào KB, lấy cái giấy đã nộp tiền vào NS (hạng mục thuế GTGT tháng 01/2010) rùi kẹp vào chứng từ, đợi khi nào mát trời các anh chị thanh tra đến hỏi thì mình chìa ra! (chỉ mang tiếng ghi sai tờ khai, chứ ko mang tiếng trốn thuế)???????? Các bậc tiền bối chỉ giúp nha!
2. Câu hỏi thứ là lỗ và thanh tra lỗ! (lỗ là lỗ vốn chứ ko phải lỗ… đâu nha)
BTCT năm 2008 lỗ cty -15 triệu; Năm 2009 nhờ giời nên lãi 10 tr; năm nay 2010 mình làm thế nào nó lại lỗ -8 triệu. Vị tri lũy kế lên 3 năm là lỗ -13 tr. Câu hỏi đặt ra là cơ quan thuế có nhìn số lỗ này mà tiến hành thanh tra ko? (vì lỗ thế sao nhìn sếp càng ngày càng béo : )). Khi thanh tra đến thì họ làm những động tác chào hỏi ra mắt ntn? Và cách đối phó xử lý ra sao! Kính xin các tiền bối chỉ giúp!
Hiện mình chỉ nghĩ ra có 2 câu hỏi này thôi, sẽ còn phải quấy rầy nhiều! Xin cảm ơn tất cả!
