Kết chuyển thuế TNDN khi lập BCTC

[hoangtrang1985]

Chào các anh chị. Anh (chị) cho em hỏi: công ty em thành lập vào tháng 7/2010, từ tháng 7 đến tháng 11 công ty em bị lỗ, đến tháng 12/2010 , công ty em lãi và tháng 12 thuế TNDN tạm tính là 2,996,510 đ. Nhưng thực tế cuối năm công ty chỉ phải đóng thuế TNDN là 214,157 đ.
- Tháng 12 , em định khoản :
N 8211 : 2,996,510
C 3334: 2,996,510
Vậy anh chị cho em hỏi khi lập BCTC, em định khoản như thế nào. Tiền nộp thuế TNDT tạm tính của Quý 4, em nộp vào tháng 1/2011 không được đưa vào BCTC năm 2010 đúng không ạ
Em cám ơn anh chị

 

[ntmphung]

Chào bạn,

Vì là thuế TNDN tạm tính nên bạn ko hạch toán vào chi phí dc (vì chưa chắc chắn số thuế đó đã đúng) nên bạn phải định khoản cho khoản tiền bạn nộp thuế tạm tính hàng quý là:
N3334
C111/ 112

Đến cuối năm, khi đã biết được số thuế thực tế phải nộp thì bạn mới hạch toán vào chi phí 8211. Còn tiền nộp thuế quý 4 bạn vẫn dc ghi vào BCTC 2010.

Thân

 

[VTM]

Chào các anh chị. Anh (chị) cho em hỏi: công ty em thành lập vào tháng 7/2010, từ tháng 7 đến tháng 11 công ty em bị lỗ, đến tháng 12/2010 , công ty em lãi và tháng 12 thuế TNDN tạm tính là 2,996,510 đ. Nhưng thực tế cuối năm công ty chỉ phải đóng thuế TNDN là 214,157 đ.
- Tháng 12 , em định khoản :
N 8211 : 2,996,510
C 3334: 2,996,510
Vậy anh chị cho em hỏi khi lập BCTC, em định khoản như thế nào. Tiền nộp thuế TNDT tạm tính của Quý 4, em nộp vào tháng 1/2011 không được đưa vào BCTC năm 2010 đúng không ạ
Em cám ơn anh chị

Bạn định khoản như vậy (màu xanh) là đúng.
Tiền nộp thuế TNDN của Q.4/10 nhưng nộp trong 2011 thì không thể hiện trên niên độ 2010 (N3334/C111,112).

Chào bạn,

Vì là thuế TNDN tạm tính nên bạn ko hạch toán vào chi phí dc (vì chưa chắc chắn số thuế đó đã đúng) nên bạn phải định khoản cho khoản tiền bạn nộp thuế tạm tính hàng quý là:
N3334
C111/ 112

Đến cuối năm, khi đã biết được số thuế thực tế phải nộp thì bạn mới hạch toán vào chi phí 8211. Còn tiền nộp thuế quý 4 bạn vẫn dc ghi vào BCTC 2010.

Thân

Bạn xem lại cái này:
Xác định thuế TNDN tạm phải nộp (theo qui định của luật thuế TNDN): N821/C3334.

Cuối năm tài chính xác định số thuế TNDN phải nộp trong năm:

+ Nếu số phải nộp > số đã ghi nhận (tạm tính) => bút toán bổ sung (tăng):
N821/C3334.
+ Nếu số phải nộp < số đã ghi nhận (tạm tính) => bút toán bổ sung (giảm):
N3334/C821.

Kết chuyển thuế TNDN: N911/C821.
(Lưu ý: chi phí thuế TNDN là chi phí kế toán, khi làm BC quyết toán thuế TNDN thì loại khoản này ra khỏi chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế theo luật thuế TNDN).

Còn tiền nộp thuế quý 4 bạn vẫn dc ghi vào BCTC 2010.

Tiền nộp thuế cho quí 4/10 (bút toán N3334/C111) sẽ được thực hiện trong niên độ 2011 ... làm sao mà ghi được vào BCTC 2010 ?

 

[hoaithu152]

Cho em hỏi:
Quý 1 em nộp thuế TNDN Tạm tính: 525k
em đã ghi:
Nợ Tk 821 :525
Có Tk 3334: 525
khi nộp:
Nợ Tk 3334: 525
Có Tk 111 : 525
Nhưng đến cuôí năm, tính cả năm thì công ty em lỗ.
Vậy thì cuối năm em có cần phải ghi:
Nợ Tk 3334: 525
Có Tk 821 : 525
Trên thực tế là em chưa ghi, Vậy có sao ko hả các bác???????

 

[senhongmuaha]

Bạn định khoản như vậy (màu xanh) là đúng.
Tiền nộp thuế TNDN của Q.4/10 nhưng nộp trong 2011 thì không thể hiện trên niên độ 2010 (N3334/C111,112).

Bạn xem lại cái này:
Xác định thuế TNDN tạm phải nộp (theo qui định của luật thuế TNDN): N821/C3334.

Cuối năm tài chính xác định số thuế TNDN phải nộp trong năm:

+ Nếu số phải nộp > số đã ghi nhận (tạm tính) => bút toán bổ sung (tăng):
N821/C3334.
+ Nếu số phải nộp < số đã ghi nhận (tạm tính) => bút toán bổ sung (giảm):
N3334/C821.

Kết chuyển thuế TNDN: N911/C821.
(Lưu ý: chi phí thuế TNDN là chi phí kế toán, khi làm BC quyết toán thuế TNDN thì loại khoản này ra khỏi chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế theo luật thuế TNDN).


Tiền nộp thuế cho quí 4/10 (bút toán N3334/C111) sẽ được thực hiện trong niên độ 2011 ... làm sao mà ghi được vào BCTC 2010 ?

Em có chút thắc mắc về vấn đề này mong các bác giúp đỡ.
Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý IV/2010 được lập và nộp thuế trong tháng 01/2011. Vậy trên BCTC của năm 2010 thì mình có ghi phần tạm tính đó không hay để sang năm 2011 mình mới ghi. Em đang bị mắc phần này, mong các bác giúp em. Em mong chờ hồi âm của các bác lắm lắm..

 

[VTM]

Em có chút thắc mắc về vấn đề này mong các bác giúp đỡ.
Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý IV/2010 được lập và nộp thuế trong tháng 01/2011. Vậy trên BCTC của năm 2010 thì mình có ghi phần tạm tính đó không hay để sang năm 2011 mình mới ghi. Em đang bị mắc phần này, mong các bác giúp em. Em mong chờ hồi âm của các bác lắm lắm..

TNDN tạm tính Q.4/10 (01/10->31/12/10) dù được lập trong 2011, nhưng số thuế tạm tính phải nộp (N821/C3334_nếu có) vẫn thuộc niên độ 2010 => phải thể hiện trên BCTC 2010.

Riêng số tiền thuế tạm tính (Q.4) sẽ được nộp trong 2011 (N3334/C111,112) => không thể hiện trên BCTC 2010.

 

[hoangtrang1985]

Em cám ơn VTM nhiều, em đã làm xong BCTC rồi

 

[hue hue]

TNDN tạm tính Q.4/10 (01/10->31/12/10) dù được lập trong 2011, nhưng số thuế tạm tính phải nộp (N821/C3334_nếu có) vẫn thuộc niên độ 2010 => phải thể hiện trên BCTC 2010.

Riêng số tiền thuế tạm tính (Q.4) sẽ được nộp trong 2011 (N3334/C111,112) => không thể hiện trên BCTC 2010.

bác giúp em cái này với.
http://www.webketoan.vn/forum/f128/cac-van-de-ve-tien-ngoai-te-45759-20.html

 

[ngocdiemtanthanh]

chao cac anh chi e la thanh vien moi dang ky tren dien dan
mong cac anh chi huong dan cho e voi nha!

 

[mamlep]

Cho em hỏi:
Quý 1 em nộp thuế TNDN Tạm tính: 525k
em đã ghi:
Nợ Tk 821 :525
Có Tk 3334: 525
khi nộp:
Nợ Tk 3334: 525
Có Tk 111 : 525
Nhưng đến cuôí năm, tính cả năm thì công ty em lỗ.
Vậy thì cuối năm em có cần phải ghi:
Nợ Tk 3334: 525
Có Tk 821 : 525
Trên thực tế là em chưa ghi, Vậy có sao ko hả các bác???????

Mọi người ơi em cũng gặp phải trường hợp như thế này giờ không biết làm thế nào cho báo cáo tài chính cân đối được
có ai giúp em với