Quyết toán thu nhập từ tiền đền bù, giải phóng mặt bằng....

[DucKT]

:wall: Các ac giúp e với !!!
Tình hình là trong tháng 11/2010, cty e được đền bù giải phóng mặt bằng là 176 trđ.Chi phí để sữa chữa bao gồm : 62 trđ( hóa đơn trong tháng 12) và 70 trđ( hóa đơn trong tháng 01/2011).
Khi quyết toán thuế TNDN, 176trđ đó đưa vào thu nhập khác và thuế TNDN phải nộp là 176*25%= 44trđ.
Vậy cho e hỏi có cách nào để đưa tổng tất cả các chi phí trên để làm giảm số thuế phải nộp trên ( 44trđ ) ko?
cảm ơn ac.

 

[Perfume_at]

Thu từ đền bù Nợ 111 Có 338. Chi sửa chữa do giải phóng mặt bằng :
Nợ 138:62+70=132 Có 111. Khi xong xuôi toàn bộ quyết toán thì mới k/chuyển:
Nợ 338 Có 711 : 176 và Nợ 811 Có 138: 132. Như vậy TN chịu thuế chỉ còn 176-132=44*25% nên Thuế TNDN = 11
Tuy nhiên phải đủ hóa đơn chứng từ

 

[DucKT]

Như vậy, các hóa đơn về trong tháng 01/2011 cũng được quyết toán vào năm 2010 hả a? Và phần chi phí đó mình đưa hết tổng số tiền mà không phân bổ ra hả a ????

 

[Perfume_at]

Quyết toán vào năm 2011 chứ.(Khi xong xuôi toàn bộ quyết toán thì mới k/chuyển vì vậy mới treo ở 338 và 138 vào cuối năm 2010