Thuế Thu Nhập Cá nhân nằm ở đâu trên Bảng Cân đối Kế Toán

[Nguyen thanh 1986]

Chào các anh chị!
Em đang lập BCTC năm 2010, có 1 vấn đề này em khong biet phai làm sao?
Thuế GTGT cty em còn đươc khấu trừ là 30.000.000đ
Mà Thuế TNCN cuối năm phai nop là 2.270.000đ
Vay thì TK 333 có số dư cả 2 bên:
Bên Nợ 333: 30.000.000đ
Bên Có 333: 2.270.000đ
Vạy thì khi lập bảng cân đối kế toán 2.270.000đ nó nằm ở đâu ạ?
Xin mọi người giúp đỡ dùm em.
Xin cám ơn!:wall::wall::wall:

 

[ketoan87]

Hic! Sao thuế gtgt còn được khấu trừ lại dư bên nợ tk333 hả bạn? nó phải dư bên Nợ Tk133 chứ?

 

[Nguyen thanh 1986]

Cuối kỳ kết chuyển thuế GTGT:
Nợ 33311
Có 1331:
thuế GTGT còn được khấu trừ thì chuyển số dư qua Nợ 333 mà, ko phải như thế hả các bạn?

 

[Hoaianh73]

Thuế GTGT được khấu trừ 30.000.000 nằm ở mục thuế GTGT được khấu trừ ở phần Tài sản ngắn hạn khác.
Thuế TNCN phải nộp 2.270.000 nằm ở mục thuế và các khoản phải nộp NN ở phần Nợ ngắn hạn đó bạn à.

 

[ketoan87]

Cuối kỳ kết chuyển thuế GTGT:
Nợ 33311
Có 1331:
thuế GTGT còn được khấu trừ thì chuyển số dư qua Nợ 333 mà, ko phải như thế hả các bạn?

hic! cuối kỳ nếu số ps bên nợ tk 133 lớn hơn số ps bên có tk 333 thì đk
Nợ tk 333: số ps bên có tk 333
có tk 133: số ps bên có tk 333
Dư nợ tk 133 thì ở phần tài sản mà
còn tk 33311 sẽ không còn dư cuối kỳ nữa, chứ ko phải chuyển hết như bạn.

 

[tranthinguyetanh]

Chào bạn!
Bạn nên kiểm tra lại cách hoạch toán của 2 tài khoản này đi.
Hai tài khoản này chỉ liên quan đến nhau vào cuối mỗi tháng bạn xác định sỗ thuế phải nộp thôi (thực hiện bù trù giữa 133 và 3333, nếu 3333 còn dư Có thì tháng đó bạn phải nộp thuế GTGT vào Kho Bạc)
Còn cuối năm TK 133 của bạn dư 30tr thì thể hiện trên phần Tài sản "Thuế GTGT còn được khấu trừ"
Thuế TNCN "3335" còn phải nộp thể hiện trên phần Nguồn vốn "Thuế và các khoản phải nộp Nhà Nước"
Lưu ý: TK 333 bạn nên hoạch toán chi tiết để cuối năm thuận tiện cho việc làm quyết toán thuế.