Sửa sai báo cáo tài chính 2012

[giahan88]

Chào cả nhà!!!! Tính hình là BCTC năm 2012 em đã nộp qua mạng nhưng hôm nay kiểm tra lại SSKT thì em phát hiện một số sai sót như sau, mà em không biết giải quyết sao nữa, vậy mong mọi người xem rồi đưa ra ý kiến giúp em với nha:
- SSKt từ tháng 1 đến tháng 5 thì ổn hết
- SSKT từ tháng 6 đến tháng 10 thì thấy không ổn: TK 1541( Cp nguyên vật liệu trực tiếp), khi kết chuyển thay vì kết chuyển số 179.706.096 thì em lại kết chuyển số 179.710.025 , em ghi nghiệp vụ ra cho mọi người dễ nhìn nha

a)Nợ 1541 179.706.096
có 152 179.706.096
b) kết chuyển
Nợ 6323 179.710.025
có 1541 179.710.025
như nghiệp vụ trên thì số dư Tk 1541 và trên bảng CDTK sẽ bị âm (3.929), và số âm này kéo dài đến hết tháng 10),=> BCTC cũng sẽ bị ảnh hưởng

- Sang tháng 11 cũng có 1 nghiệp vụ tuơng tự như trên nhưng lần này kết chuyển thì em lại kết chuyển dư 13.150.984 làm Số dư TK 1541 duơng

a)Nợ 1541 178.240.633
có 152 178.240.633
b) kết chuyển
Nợ 6323 165.089.649
có 1541 165.089.649
- cuôi cùng là BCDTK năm số dư TK 1541 là: 13.147.055, (đúng ra TK 1541 này không còn số dư cuối kỳ nữa nhưng do em nhầm lẫn khi kết chuyển nên mới ra như vậy)
Rất mong mọi người giúp đỡ
Cám ơn mọi người rất nhìu hì hì!!!!!!!!!!

 

[congcuong]

Ðề: Sửa sai báo cáo tài chính 2012

Em làm báo cáo tài chính bổ xung sai sót

 

[giahan88]

Ðề: Sửa sai báo cáo tài chính 2012

Cám ơn anh nhiều nhiều!!!! cho em hỏi anh xíu nữa nha a: bổ sung sai sót có nghĩa là mình nộp lại bản BCTC khác thay thế cho bộ cũ VÀ trên tờ khai 03/TNDN mình tích vô chỗ [ 03] BỔ SUNG LẦN THỨ"đúng không a??? nhưng gửi lại bản khác như vậy có bị phạt không anh? (em nghe nói là nếu sai sót mà ảnh hưởng đến số thuế nộp thì bị phạt hả a)

 

[loannguyen093]

Ðề: Sửa sai báo cáo tài chính 2012

Nếu khi bạn phát hiện sai sót và nộp lại báo cáo tài chính kèm công văn xin nộp lại báo cáo tài chính trước khi có quyết định thanh kiểm tra của cơ quan thuế sẽ không bị phạt, nhưng nếu sai sót của bạn khi sửa lại BCTC làm tăng số thuế phải nộp thì bạn sẽ phải nộp số tiền thuế đó cộng thêm cả số tiền phạt chậm nộp nữa.

 

[congcuong]

Ðề: Sửa sai báo cáo tài chính 2012

Ko bị phạt Em ạ, miền là ko làm tăng số thuế TNDN phải nộp, nếu làm tăng thì bị nộp phạt, nếu số thuế vẫn còn trong thời gian gia hạn nộp thì ko lo bị phạt, đến thời hạn nộp Em nộp cả là được

 

[gekkogekko]

Cho em hỏi ké một chút xíu ạ, em làm thiếu sổ phụ ngân hàng, tức là không đưa sổ phụ ngân hàng vào bctc, giờ bổ sung thêm có được không ạ, hix. Nếu sửa lại thì gửi lên thuế bản báo cáo mới hay là chỉ bổ sung thêm phần sổ phụ ngân hàng thôi ạ

 

[congcuong]

Ðề: Sửa sai báo cáo tài chính 2012

Sao lại là sổ phụ ngân hàng mà là phần tiền gửi ngân hàng chứ, BCTC của E nộp đã cân rồi, giờ đưa thêm sổ phụ NH tức là tăng tài sản lên, tăng TS thức là tương ứng phải có cái khác tương ứng tăng lên như TS hoặc NV. Theo A suy luận thì có khả năng ké toán cũ của E đã quên hạch toán TK 112, hoặc 112 của E ko PS gì trong năm nên bỏ sót. cái này E phải kiểm tra lại kỹ trước khi sửa nhé.

 

[gekkogekko]

Kế toán cũ quên hạch toán 112 ấy, tài khoản ngân hàng có phát sinh nhưng đó là tiền vay cá nhân gửi vào tk doanh nghiệp để cho doanh nghiệp vay tiền ạ, từ nước ngoài chuyển về, nó nghĩ đó không phải là doanh thu, nên không hạch toán, giờ làm thế nào ạ anh, làm lại BCTC từ đầu rồi gửi lại ạ, có cách nào khắc phục không anh

 

[afoolman2000]

Ðề: Re: Sửa sai báo cáo tài chính 2012

Cho em hỏi ké một chút xíu ạ, em làm thiếu sổ phụ ngân hàng, tức là không đưa sổ phụ ngân hàng vào bctc, giờ bổ sung thêm có được không ạ, hix. Nếu sửa lại thì gửi lên thuế bản báo cáo mới hay là chỉ bổ sung thêm phần sổ phụ ngân hàng thôi ạ

có thể kế toán cũ cố tình không đưa tiền gửi ngân hàng khi làm BCTC bởi: Có những khoản giao dịch không hợp lý với hoạt động kd của công ty chẳng hạn
nhưng em nên xem lại các hóa đơn đầu vào mà đã thanh toán >20trieu, bắt buộc phải ck thì mới được khấu trừ phần thuế đó. Nếu bỏ ngân hàng ra, tức là bên em sẽ không được khấu trừ GTGT của hóa đơn đó.
Nói chung, trước khi quyết định làm lại BCTC, em cần phải xem lại: các hóa đơn,phải thu, phải trả, hỏi kế toán cũ lý do tại sao gạt nó ra....

 

[gekkogekko]

Re: Ðề: Re: Sửa sai báo cáo tài chính 2012

Em vừa hỏi, đúng như anh afoolman2000 nói ạ: em ấy nói là đó là khoản vay, em thấy nó không hợp lý với hoạt động kinh doanh nên em không hạch toán vào. Nếu như thế thì bên thuế họ kiểm tra tài khoản ngân hàng có sao không ạ, năm 2012 bên em phát sinh tk ngân hàng thừ tháng 9 đến tháng 12 đều là khoản vay cá nhân gửi cho doanh nghiệp, hix. Giờ em chưa biết phải sửa sai thế nào, có nên sửa lại BCTC không

Tk ngân hàng thì không có giao dịch mua bán gì cả, chỉ có tiền gửi về cho vay và rút séc về để chi dùng thôi ạ,anh giúp em nhé, giờ nên làm thế nào ạ, hoang mang quá anh ạ

 

[afoolman2000]

Ðề: Re: Ðề: Re: Sửa sai báo cáo tài chính 2012

Em vừa hỏi, đúng như anh afoolman2000 nói ạ: em ấy nói là đó là khoản vay, em thấy nó không hợp lý với hoạt động kinh doanh nên em không hạch toán vào. Nếu như thế thì bên thuế họ kiểm tra tài khoản ngân hàng có sao không ạ, năm 2012 bên em phát sinh tk ngân hàng thừ tháng 9 đến tháng 12 đều là khoản vay cá nhân gửi cho doanh nghiệp, hix. Giờ em chưa biết phải sửa sai thế nào, có nên sửa lại BCTC không

Tk ngân hàng thì không có giao dịch mua bán gì cả, chỉ có tiền gửi về cho vay và rút séc về để chi dùng thôi ạ,anh giúp em nhé, giờ nên làm thế nào ạ, hoang mang quá anh ạ

vậy trong BCTC đã nộp, em có hạch toán khoản cho vay đó không? tiền mặt để chi lấy ở đâu?
1. Nếu cá nhân cho công ty vay, tốt nhất em nên làm giấy vay với ls 0%, vô thời hạn, cá nhân đó nên để là người trong cty, giám đốc càng tốt
2. Hạch toán góp vốn bằng tiền mặt của các cổ đông là xong.

 

[gekkogekko]

Em nó không hạch toán anh ạ, bên em không có doanh thu cả 1 năm trời nên tiền mặt để chi em nó trừ hết vào VĐL, tiền này gửi về lại từ nước ngoài anh ạ, một người bạn cho xếp vay để chi trả kinh doanh, thế nên họ muốn gửi vào tài khoản công ty ấy anh, khi gửi, họ lấy tên của một người nước ngoài, thế giờ em làm như anh nói, thì có được không ạ, có rắc rối nhiều với bên thuế không ạ anh, hix

 

[vannguyen13]

Ðề: Sửa sai báo cáo tài chính 2012

Các anh chị ơi cho em hỏi: em làm báo cáo tài chính 2012, giờ em mới phát hiện có 1 hóa đơn đầu vào bị lỗi (cty xuất đã ngưng hoạt động lâu rồi) mà giờ em mới biết, trị giá của đơn hàng là khoảng 13tr....nếu bác hóa đơn này ra thì cty em vẫn có DT< 0.
Đồng thời, kế toán cũ vẫn trích thuế GTGT khấu trừ hàng tháng nên làm cho thuế GTGT của bên em tính từ tháng 01 -> tháng 06/2013 đều bị sai cả, và có tháng còn phải nộp thuế GTGT nữa.
Xin hỏi anh/chị giờ em phải làm sao ạ? (Cty em thành lập từ tháng 11/2012 ạ)
Sau khi nghiên cứu thì em thấy cần làm điều chỉnh báo cáo tài chính năm 2012 - nộp CCT. Đ/v thuế GTGT, đóng thuế và nộp phạt ạ. Nếu nộp phạt thì nộp khoảng bao nhiêu % ạ?
Em chân thành cám ơn các anh/chị.

 

[vannguyen13]

Ðề: Sửa sai báo cáo tài chính 2012

Các anh chị ơi cho em hỏi: em làm báo cáo tài chính 2012, giờ em mới phát hiện có 1 hóa đơn đầu vào bị lỗi (cty xuất đã ngưng hoạt động lâu rồi) mà giờ em mới biết, trị giá của đơn hàng là khoảng 13tr....nếu bác hóa đơn này ra thì cty em vẫn có DT< 0.
Đồng thời, kế toán cũ vẫn trích thuế GTGT khấu trừ hàng tháng nên làm cho thuế GTGT của bên em tính từ tháng 01 -> tháng 06 đều bị sai cả, và có tháng còn phải nộp thuế GTGT nữa.
Xin hỏi anh/chị giờ em phải làm sao ạ?
Sau khi nghiên cứu thì em thấy cần làm điều chỉnh báo cáo tài chính năm 2012 - nộp CCT. Đ/v thuế GTGT, đóng thuế và nộp phạt ạ. Nếu nộp phạt thì nộp khoảng bao nhiêu % ạ?
Em chân thành cám ơn các anh/chị.

 

[xuli]

Ðề: Sửa sai báo cáo tài chính 2012

Em cũng đang muốn hỏi về cái này, hóng mọi người ạ

 

[maracc]

Ðề: Sửa sai báo cáo tài chính 2012

Các anh chị ơi cho em hỏi: em làm báo cáo tài chính 2012, giờ em mới phát hiện có 1 hóa đơn đầu vào bị lỗi (cty xuất đã ngưng hoạt động lâu rồi) mà giờ em mới biết, trị giá của đơn hàng là khoảng 13tr....nếu bác hóa đơn này ra thì cty em vẫn có DT< 0.
Đồng thời, kế toán cũ vẫn trích thuế GTGT khấu trừ hàng tháng nên làm cho thuế GTGT của bên em tính từ tháng 01 -> tháng 06 đều bị sai cả, và có tháng còn phải nộp thuế GTGT nữa.
Xin hỏi anh/chị giờ em phải làm sao ạ?
Sau khi nghiên cứu thì em thấy cần làm điều chỉnh báo cáo tài chính năm 2012 - nộp CCT. Đ/v thuế GTGT, đóng thuế và nộp phạt ạ. Nếu nộp phạt thì nộp khoảng bao nhiêu % ạ?
Em chân thành cám ơn các anh/chị.

Đối với tờ khai thuế GTGT, bạn phát hiện sai tháng nào làm tờ khai bổ sung của tháng đó.

 

[giahan88]

Ðề: Sửa sai báo cáo tài chính 2012

Hiii mọi người, Mình đã làm lại BCTC rùi, bây giờ còn phần Nội dung giải thích và tệp đính kèm thì mình không biết giải thích sao cho hợp lý nữa, mong mọi người cho mình 1 lý do giải thích tham khảo. Cám ơn mô người nhìu........!!!!!!!!

 

[afoolman2000]

Ðề: Re: Sửa sai báo cáo tài chính 2012

Em nó không hạch toán anh ạ, bên em không có doanh thu cả 1 năm trời nên tiền mặt để chi em nó trừ hết vào VĐL, tiền này gửi về lại từ nước ngoài anh ạ, một người bạn cho xếp vay để chi trả kinh doanh, thế nên họ muốn gửi vào tài khoản công ty ấy anh, khi gửi, họ lấy tên của một người nước ngoài, thế giờ em làm như anh nói, thì có được không ạ, có rắc rối nhiều với bên thuế không ạ anh, hix

vậy thì em làm cho góp vốn điều lệ bằng tiền mặt đi là ok.

 

[thechung]

Ðề: Re: Sửa sai báo cáo tài chính 2012

vậy thì em làm cho góp vốn điều lệ bằng tiền mặt đi là ok.

Có chắc vấn đề này không bạn? (Góp vốn yếu tố nước ngoài)

 

[afoolman2000]

Ðề: Re: Sửa sai báo cáo tài chính 2012

Có chắc vấn đề này không bạn? (Góp vốn yếu tố nước ngoài)

ý mình là khoản người sếp vay của bạn ở nước ngoài kia chỉ nội bộ biết, không để cho thuế biết. Còn về mặt thuế, để cổ đông góp vốn bằng tiền mặt hay sếp góp vốn chẳng hạn