Bctc

  • Thread starter Sakura87
  • Ngày gửi
S

Sakura87

Trung cấp
24/4/08
67
0
6
hanoi
Các a chị giúp e với, e có mấy chỗ ko hiểu mong các sư phụ chỉ giáo:
1. Cuối năm trc cty e lãi 37tr, vậy sang năm nay e fai làm bút toán j với con số này ko ah? Sang 1 năm mới thì e phải làm những gì ah?
2. Nếu cuối năm quyết toán số thuế tndn cty phải nộp < số đã nộp. Vậy e phải làm j?
3. Khi lập bảng cân đối tk, tk 421 lãi 55tr -> số tiền phải nộp thuế: 55*0.25=14tr, mà tổng tiền thuế tạm tính 4 quý e đã nộp là 13tr --->> Số tiền còn phải nộp nhà nước là 1tr đúng ko ah?
Lần đầu e làm BCTC nên rất mong các a chị hướng dẫn tận tình
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
S

Sakura87

Trung cấp
24/4/08
67
0
6
hanoi
Các a chị ui. giúp e với. E đang cần gấp gấp lắm
 
S

simplekt

Sơ cấp
29/3/10
17
0
0
hà nội
Theo em thì
1) số lãi 37tr của năm trước nếu không có quyết định phân phối thì sang năm sau mình sẽ HT: Nợ TK 4212/ Có TK 4211: 37tr
2) Cuối năm quyết toán thuế TNDN phải nộp nhỏ hơn số đã nộp thì HT:
Nợ TK 8211/ Có TK3334: số chênh lệch
3)e nghĩ là số còn phải nộp NN 1tr nữa là đúng, khi nộp thì HT:
Nợ 3334/ Có 111: 1tr
e mong mọi ng đóng góp nhiều hơn vì đây chỉ là những kiến thức sách vở của e ^^
 
piously

piously

Guest
12/5/09
34
0
6
TP HCM
Các a chị giúp e với, e có mấy chỗ ko hiểu mong các sư phụ chỉ giáo:
1. Cuối năm trc cty e lãi 37tr, vậy sang năm nay e fai làm bút toán j với con số này ko ah? Sang 1 năm mới thì e phải làm những gì ah?
2. Nếu cuối năm quyết toán số thuế tndn cty phải nộp < số đã nộp. Vậy e phải làm j?
3. Khi lập bảng cân đối tk, tk 421 lãi 55tr -> số tiền phải nộp thuế: 55*0.25=14tr, mà tổng tiền thuế tạm tính 4 quý e đã nộp là 13tr --->> Số tiền còn phải nộp nhà nước là 1tr đúng ko ah?
Lần đầu e làm BCTC nên rất mong các a chị hướng dẫn tận tình

1) Năm trước cty lãi 37tr và lãi này ko chia lợi nhuận hoặc ko tăng vào vốn chử sở hữu thì bạn để tk 4211 - Lợi nhuận chưa PP năm trước và trên bảng cân đối ktoán cũng thể hiện năm trước - năm nay của tk 4211
Bắt đầu 1 năm mới các công việc ktoán:
- Tờ khai thuế GTGT , bc tinh hình sử dụng hd T12
- Thanh quyết toán hóa đơn năm, báo cáo sd hoá đơn năm
- Tờ khai thuế TNDN tạm tính Quý IV
- Tờ khai thuế môn bài
- BC tài chính, quýêt toán thuế TNDN
- Quyết toán thuế TNCN
2) Thuế TNDN phải nộp < số đã nộp em cứ kết chuyển vào tính bình thường chênh lệch số - (âm) có tk 3334 - Thuế TNDN, số thuế nộp dư sẽ dc trừ vào năm sau.
3) Thuế TNDN còn lại phải nộp = Tổng số thuế phải nộp - số thuế đã nộp
chênh lệch + (dương) cty nộp thuế, - (âm) trừ vào năm sau.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA