Chi phí lãi vay ngân hàng

[doanthianh1981]

Công ty em vốn ĐKKD: 20 tỷ nhưng thực tế mới góp được 3 tỷ. Trong tháng 11/2010, công ty có vay:1.5 tỷ để trả tiền mua hàng cho nhà cung cấp.
Nhà mình cho em hỏi là: Chi phí lãi vay hàng tháng mà cty em phải trả Ngân hàng thì có được tính vào chi phí hợp lý không( nếu có: N 635, C:112),nếu không được tính vào chi phí hợp lý thì tính vào đâu và định khoản là N242/C112 phải không ạ??

 

[Khongchuyen]

Đầu tiên phải xem trong điều lệ Công ty quy định sau bao lâu phải góp đủ vốn điều lệ hay không?
Nếu có quy định mà quá thời hạn theo Điều lệ hoặc thời hạn quá 3 năm kể từ ngày thành lập mà vẫn chưa góp đủ thì phần vốn đi vay tương ứng với số vốn điều lệ còn thiếu đó không được chấp nhận chi phí vay vốn đâu ạ!
Bạn nên tham khảo Luật doanh nghiệp và Thông tư 130/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 và Thông tư 18/2011/TT-BTC ngày 10/02/2011 sửa đổi bổ sung Thông tư 130/2008/TT-BTC đi nhé!

 

[hongll]

Nếu lãi vay đó không được hạch toán vào chi phí thì phải tạo ra 1 tài khoản là chi phí không hợp lý hợp lệ, để khi quyết toán thuế thì loại trừ chi phí đó ra.
Ví dụ: Nợ 64288 (CP không hợp lệ)/ Có 112....

 

[tamnt07]

Vốn 20 tỷ mà lại đi vay thì lãi vay đó các bác thuế không chấp nhận đưa vào chi phí hợp lý hợp lệ đâu bạn ơi!

 

[duyvinh]

Bài #3, #4 và #5 theo mình là đúng.
Về TK hạch toán bạn có thể sử dụng TK như bài #4 hướng dẫn, nhưng nếu để thuận tiện hơn trong việc kết chuyển tự động bạn cũng có thể tạo 1tài khoản 8118 - Chi phí loại trừ khi tính thuế TNDN để ghi nhận khoản lãi vay này.

 

[huelamdong]

Em là thành viên mới của diễn đàn. Mong các anh chị giúp em với.
Em muốn bỏ cp lãi vay kh tính vào CP khi tính TNDN thì phải hạch toán ntn? Chi phí này hàng tháng đều ps nhung em muốn loại ra luôn để cuối năm BCDSPS nó khớp với tờ khai tự QT thuế TNDN. Hoặc là nếu mình cứ tính bình thường đưa vào N635/C112 sau dó kết chuyển bình thường, cuối năm tự loại ra khỏi tờ khai QT thuế TNDN nhưng còn trên sổ sách thì sao, em làm vậy thì nó kh khớp với nhau, mong các anh chị chỉ giáo cho em. Em cảm ơn

 

[duyvinh]

Em là thành viên mới của diễn đàn. Mong các anh chị giúp em với.
Em muốn bỏ cp lãi vay kh tính vào CP khi tính TNDN thì phải hạch toán ntn? Chi phí này hàng tháng đều ps nhung em muốn loại ra luôn để cuối năm BCDSPS nó khớp với tờ khai tự QT thuế TNDN. Hoặc là nếu mình cứ tính bình thường đưa vào N635/C112 sau dó kết chuyển bình thường, cuối năm tự loại ra khỏi tờ khai QT thuế TNDN nhưng còn trên sổ sách thì sao, em làm vậy thì nó kh khớp với nhau, mong các anh chị chỉ giáo cho em. Em cảm ơn

Nếu em làm phần mềm kê stoán thì khi khai báo bút toán kết chuyển tự động em không khai báo TK 8118 thì nó vẫn treo ở đó, cuối năm em khai báo kết chuyển 8118 sang 421 luôn. TK 635 thì kết chuyển sang 911 cơ mà.
Hoặc nếu em làm kết chuyển hàng quí thì cũng khai báo bút toán kết chuyển từ TK 8118- chi phí loại trừ.... sang 421 thì chắc chắn nó phải khớp sổ chứ