TRả lãi vay có thu lại 10% để nộp thuế TNCN không?

[sara8441]

Các bạn vui lòng chỉ giúp tôi trường hợp sau :
Công ty tôi vay của ông Nguyễn Văn A 350tr. Mỗi tháng trả lãi vay 4tr. Khi trả lãi, công ty thu lại 10% của ông A là 400.000 để nộp thuế TNCN, nhưng ông A không chịu và đã làm bảng cam kết theo TT 62 là cam kết thu nhập chưa đến mức chịu thuế.
Vậy nếu kèm bảng cam kết của ông A vào phiếu chi, khoản trả lãi vay hàng tháng 4tr , có được tính là chi phí có hợp lý không?
Và nếu trường hợp phải thu lại của ông A, thì thu 5% hay 10% ?
Mong các bạn chỉ giúp. Xin cảm ơn.
Tính đến 3/2011, luật thuế TNCN mới nhất là văn bản nào vậy các bạn?

 

[lamtientung]

Các bạn vui lòng chỉ giúp tôi trường hợp sau :
Công ty tôi vay của ông Nguyễn Văn A 350tr. Mỗi tháng trả lãi vay 4tr. Khi trả lãi, công ty thu lại 10% của ông A là 400.000 để nộp thuế TNCN, nhưng ông A không chịu và đã làm bảng cam kết theo TT 62 là cam kết thu nhập chưa đến mức chịu thuế.
Vậy nếu kèm bảng cam kết của ông A vào phiếu chi, khoản trả lãi vay hàng tháng 4tr , có được tính là chi phí có hợp lý không?
Và nếu trường hợp phải thu lại của ông A, thì thu 5% hay 10% ?
Mong các bạn chỉ giúp. Xin cảm ơn.
Tính đến 3/2011, luật thuế TNCN mới nhất là văn bản nào vậy các bạn?

- Tiền lãi nhận được từ các hoạt động cho các tổ chức, doanh nghiệp, hộ gia đình, nhóm cá nhân kinh doanh, cá nhân vay theo hợp đồng vay (trừ lãi tiền gửi nhận được từ ngân hàng, tổ chức tín dụng) (TT84 )
.... Đây là TN ĐT vốn đơn vị trả TN 4tr/ tháng x 5% (không cam kết, không GTGC)

 

[ketoan4mat]

- Tiền lãi nhận được từ các hoạt động cho các tổ chức, doanh nghiệp, hộ gia đình, nhóm cá nhân kinh doanh, cá nhân vay theo hợp đồng vay (trừ lãi tiền gửi nhận được từ ngân hàng, tổ chức tín dụng) (TT84 )
.... Đây là TN ĐT vốn đơn vị trả TN 4tr/ tháng x 5% (không cam kết, không GTGC)

Trường hợp cá nhân cho DN vay 100triệu, l/suất 20%/năm, sau 1 năm gốc (100trieu) + lãi (20triệu) = 120 triệu.
DN trả nợ cho cá nhân 4 kỳ, mỗi kỳ 30 triệu.
Thì tiền thuế TNCN 5% sẽ tính vào kỳ nào?

 

[khunglong81]

Trường hợp cá nhân cho DN vay 100triệu, l/suất 20%/năm, sau 1 năm gốc (100trieu) + lãi (20triệu) = 120 triệu.
DN trả nợ cho cá nhân 4 kỳ, mỗi kỳ 30 triệu.
Thì tiền thuế TNCN 5% sẽ tính vào kỳ nào?

Tính vào từng kỳ. DN phải khấu trừ thuế tại thời điểm thanh toán thu nhập cho cá nhân. Thu nhập từ ĐT vốn thì khấu trừ không tính luỹ kế. Tính luôn 5%. Vậy khi bên bạn thanh toán là khấu trừ lại 5% không cần biết kỳ nào.

 

[ketoan4mat]

Tính vào từng kỳ. DN phải khấu trừ thuế tại thời điểm thanh toán thu nhập cho cá nhân. Thu nhập từ ĐT vốn thì khấu trừ không tính luỹ kế. Tính luôn 5%. Vậy khi bên bạn thanh toán là khấu trừ lại 5% không cần biết kỳ nào.

Nhưng tiền lãi chỉ 20 triệu thôi mà, trong khi tiền trả mỗi kỳ = 30 triệu.
Tiền thuế 5% chỉ tính trên 20 triệu .

 

[sara8441]

Cám ơn bạn, Bạn cho hỏi thêm :
1/Công ty tôi nhầm, nên chưa thu lại và chưa đóng thuế cho ông A, nhưng tôi đưa vào CP từ tháng 1- 12, mỗi tháng 4tr rồi, ( chưa khai báo thuế TNCN – chờ hết T3 nộp QT luôn) T3/2011 mới đi đóng thuế vậy có bị phạt trễ không nhỉ !?
2/ Bản thân ông A, có 1 người phụ thuộc. Cuối năm tự làm QT thuế, nếu ông A chưa đăng ký MST mà nhận thu nhập 67.2tr/năm - thì ông A có được giảm trừ gia cảnh không ? hay chỉ được Qt 48tr cho bản thân ông A thôi?
Mong các bạn chỉ giúp . Cám ơn nhiều .

 

[ketoan4mat]

Ðề: TRả lãi vay có thu lại 10% để nộp thuế TNCN không?

Trường hợp cá nhân cho DN vay 100triệu, l/suất 20%/năm, sau 1 năm gốc (100trieu) + lãi (20triệu) = 120 triệu.
DN trả nợ cho cá nhân 4 kỳ, mỗi kỳ 30 triệu.
Thì tiền thuế TNCN 5% sẽ tính vào kỳ nào?

Lại 1 tình huống tương tự:

đầu năm 2011 DN vay của Ông A số tiền 200triệu, l/s 25%/năm.
cuối năm 2011 tính tổng nợ gốc và lãi = 250 triệu.
Ngày 31/12/2011 DN trả trước 100 triệu.

Vậy 5% thuế TNCN trong trường hợp này tính ntn nhỉ?

 

[The Hoang]

Ðề: TRả lãi vay có thu lại 10% để nộp thuế TNCN không?

@ all,
1. Các bạn cần phải xác định cho được tiền nào dùng để trả vốn, tiền nào dùng để trả lãi; Khi nào thì trả vốn, khi nào thì trả lãi như vậy sẽ tính thuế TNCN tương ứng với thời điểm & lãi được thanh toán thôi. Cái này là thỏa thuận của người vay & cho vay thường thể hiện trên hợp đồng vay.
Như vậy,
+ 4 triệu hàng tháng trả của bạn sara8441 là có bao gồm tiền lãi hay không? Nếu có thì lãi là bao nhiêu tính thuế trên phần lãi đó.
+ 100 triệu trả trong trường hợp của bạn ketoan4mat theo thỏa thuận có phần lãi trong đó hay không? nếu không có thì không tính thuế, nếu có thì lãi bao nhiêu tính thuế trên sỗ lãi này vậy thôi.

2. Đây là thu nhập từ đầu tư vốn nên không giảm trừ gia cảnh như thu nhập từ kinh doanh, tiền lương tiền công.
good luck