Ðề: Kê khai bị trùng hóa đơn đã lập BCTC giải quyết làm sao? Hi mọi người. Mình mới tham gia diễn đàn. Mình k có KN kế toán nhiu lắm. Năm 2012 mình có kê khai tăng cho 1 TSCĐ thành 2 lần cho cùng một hóa đơn và mình đã lên BCTC rồi. Bây giờ năm 2013 mình phải xử lý làm sao? Mong các bạn giàu KN giúp đỡ mình với.
Cảm ơn các bạn nhìu.
Do bạn khai trùng Hoá đơn về TSCD thành 2 lần, đã lập và nộp BCTCT năm => bạn phải làm :
- Khai 01/KHBS cho thuế GTGT của kỳ bạn khai trùng
- Khai 01/KHBS cho BCTC năm 2012 => vì TSCD sai => khấu hao sai => Chí phí sai => KQKD sai
Bạn xem thêm thông tư 28/2011 nhé. Minh trích dẫn một đoạn
" Ví dụ 1:
Công ty A vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2011 làm tăng số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng, thì Công ty A nộp số tiền thuế tăng thêm 100 triệu đồng, đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp theo quy định để nộp vào ngân sách nhà nước.
Hồ sơ Công ty A nộp cho cơ quan thuế:
- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm tăng số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng của kỳ kê khai thuế GTGT tháng 1/2011;
- Tờ khai thuế GTGT tháng 1/2011 đã điều chỉnh làm tăng thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng;
- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong tờ khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có).
Ví dụ 2:
Công ty B vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN năm 2010 làm tăng số thuế TNDN phải nộp 100 triệu đồng, trường hợp này Công ty B nộp số tiền thuế tăng thêm 100 triệu đồng, đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định để nộp ngân sách nhà nước.
Hồ sơ Công ty B nộp cho cơ quan thuế:
- Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh mẫu 01/KHBS làm tăng số thuế TNDN phải nộp 100 triệu đồng của kỳ kê khai quyết toán thuế TNDN năm 2010;
- Tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2010 đã điều chỉnh tăng số thuế TNDN phải nộp của năm 2010 là 100 triệu đồng;
- Tài liệu kèm theo giải thích số liệu trong Bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (nếu có)....
