R
Nhờ các bạn tư vấn cho tôi tình huống sau:
Cty tôi có ủy thác cho đơn vị A (bên A) nhập khẩu gạo nguyên liệu để chế biến với loại gạo khác thành 1 loại gạo mới (mặt hàng mới). Toàn bộ loại gạo mới này Cty tôi sẽ xuất khẩu cho Phillipine bằng cách ủy thác cho bên A xuất khẩu. Vậy:
1. Hàng hóa Cty tôi xuất khẩu có phải thuộc trường hợp tạm nhập tái xuất và thuộc diện không chịu thuế GTGT? Nếu đúng, thì có phải hàng hóa này cũng không phải nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu?
2. Bên A khi xuất hàng giao cho Cty tôi sẽ dùng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ hay hóa đơn GTGT? Chứng từ bên A sẽ phải giao lại cho Cty tôi theo quy định gồm những gì?
3. Cách hạch toán chi tiết khi Cty tôi nhập lô hàng này về Cty?
4. Khi xuất giao cho bên A để xuất khẩu theo hợp đồng ủy thác, có phải Cty tôi sẽ xuất hóa đơn GTGT với thuế xuất là 0%?
5. Cách hạch toán trường hợp 4 nêu trên?
Cty tôi nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ.
Mong nhận được sự hướng dẫn của các bạn. Tks!
Cty tôi có ủy thác cho đơn vị A (bên A) nhập khẩu gạo nguyên liệu để chế biến với loại gạo khác thành 1 loại gạo mới (mặt hàng mới). Toàn bộ loại gạo mới này Cty tôi sẽ xuất khẩu cho Phillipine bằng cách ủy thác cho bên A xuất khẩu. Vậy:
1. Hàng hóa Cty tôi xuất khẩu có phải thuộc trường hợp tạm nhập tái xuất và thuộc diện không chịu thuế GTGT? Nếu đúng, thì có phải hàng hóa này cũng không phải nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu?
2. Bên A khi xuất hàng giao cho Cty tôi sẽ dùng phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ hay hóa đơn GTGT? Chứng từ bên A sẽ phải giao lại cho Cty tôi theo quy định gồm những gì?
3. Cách hạch toán chi tiết khi Cty tôi nhập lô hàng này về Cty?
4. Khi xuất giao cho bên A để xuất khẩu theo hợp đồng ủy thác, có phải Cty tôi sẽ xuất hóa đơn GTGT với thuế xuất là 0%?
5. Cách hạch toán trường hợp 4 nêu trên?
Cty tôi nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ.
Mong nhận được sự hướng dẫn của các bạn. Tks!
Sửa lần cuối: