Điều chỉnh quyết toán

[tanthanhhien472]

Kính nhờ các anh chị giúp đỡ:
Em mới vào công ty, và trong năm 2011 này sếp em giao nhiệm vụ là kiểm tra lại tất cả hồ sơ cũ để có sai sót gì thì điều chỉnh lại. Và có vấn đề này em không biết giải quyết thế nào .
+ Theo quyết toán thuế năm 2008 ( số liệu trên phần mềm kế toán ) thì doanh thu là: 2.718.269.503
+ Theo báo cáo VAT của 12 tháng đã nộp cho cơ quan thuế thì doanh thu là: 2.690.822.289
+ Chênh lệch doanh thu giữa quyết toán ( phần mềm kế toán)/ và báo cáo VAT hàng tháng là: 27.447.214
+ Nguyên nhân chênh lệch là: do trong phần mềm đã định khoản sai doanh thu. Ví dụ thu tiền trước của khách hàng mà chưa xuất hóa đơn thì Kế toán đã định khoản: Nợ TK 111/ Có TK 511. Thay vì Nợ TK 111/ Có TK 131
=> Em nhờ các anh chị giúp đỡ cho hướng giải quyết: là em có cần làm điều chỉnh quyết toán thuế 2008 để giảm doanh thu hay không ? hay là em chỉ cần làm điều chỉnh bút toán giảm doanh thu trong năm 2011 này là được. Và nếu điều chỉnh trong phần mềm kế toán thì em sẽ làm định khoản: Nợ TK 111/ Có TK 511: ghi số âm để xóa bút toán sai Và Nợ TK 111/ Có TK 131: ghi số dương ghi lại bút toán đúng. Như vậy có đúng không ?
Em rất mong nhận sự hướng dẫn từ phía các anh chị. Cảm ơn nhiều