Hạch toán tiền gửi ngân hàng bằng ngoại tệ

[caosusu]

Chao cac ban!

Mình đang vướng bút toán hạch toán tiền gửi ngân hàng bằng ngoại tệ như sau:

- Ngày 31/1 thu tiền của khách bằng chuyển khoản: 2000$(tỉ giá 19.500d x 2000$ = 39.000.000d)
- NGày 28/2 Thanh toán tiền cho đơn vị bán bằng CK: 1900$ (tỉ giá 20.880d x 1900$ = 39.672.000d)

NHư vậy TK 1122 sẽ có số dư còn 100$. Nhưng khi làm bảng cân đối PS các TK thì pải quy hêt ra VND thì TK USD của mình lại biến thành âm 672.000d.

Vậy trường hợp này mình pải xử lý như thế nào? mong ý kiến đóng góp của các bạn nhé. Thanks

 

[phamtienthanh]

Mình chưa rõ ý bạn cho lắm. Khi trả tiền cho người bán, thì hạch toán lỗ tí giá rồi. Còn 100$ thì cứ theo tỉ giá ghi sổ, khi nào đánh giá lại thì hạch toán lãi lỗ tiếp ( cty ko trong giai đoạn xdcb)

 

[caosusu]

Tức là thế này

- Ngày 31/1 thu tiền của khách bằng chuyển khoản: 2000$(tỉ giá 19.500d x 2000$ = 39.000.000d)
Nợ 1122:tỉ giá 19.500d x 2000$ = 39.000.000d
Có 131:

- NGày 28/2 Thanh toán tiền cho đơn vị bán bằng CK: 1900$ (tỉ giá 20.880d x 1900$ = 39.672.000d)
Nợ 331: tỉ giá 20.880d x 1900$ = 39.672.000d
Có 1122:

Như vậy nếu đưa các TK về dạng hình chữ T thì có pải TK 1122 của mình bị âm mất 672.000d ko? Và trên sổ phụ TK $ của mình thì vẫn thể hiện lài đang dư 100$.

 

[phamtienthanh]

Bạn chưa nói cty hạch toán tỉ giá theo pp nào nữa???
Còn ở ngày 28/2:
Nợ 331: 20.880 x 1900
Có 112: 19.500 x 1900
Có 635: (20.880 - 19.500) x 1900

 

[beden1911988]

mình đồng ý với bạn phamtienthanh
hạch toán giống bạn ấy thì làm sao mà TK1122 âm được.
bạn nhầm rồi bạn ơi.
khi hạch toán giảm tiền là ngoại tệ phải ghi theo giá xuất( xuất theo pp nào: FIFO...) chênh lệch đưa vào 515 hoặc 635