Hạch toán thuế TNDN đã tạm nộp

[tungson]

Các Anh chị làm ơn giải thích dùm :

Đầu năm khai thuế TNDN là 40 triệu,
Mỗi quí tạm nộp là 10 triệu.
Những lần nộp như thế đều hạch tóan : N3334,C1111
Đến cuối năm (tháng 12) số dư nợ 3334 là 40triệu.
Cho TS hỏi : 40 triệu dư nợ 3334 sẽ treo cho đến khi cán bộ thuế quyết tóan,
hay sẽ chuyển vào chi phí 642 của tháng 12?

TS cám ơn.
Chúc các Anh chị vui.

 

[AC3K]

Các Anh chị làm ơn giải thích dùm :

Đầu năm khai thuế TNDN là 40 triệu,
Mỗi quí tạm nộp là 10 triệu.
Những lần nộp như thế đều hạch tóan : N3334,C1111
Đến cuối năm (tháng 12) số dư nợ 3334 là 40triệu.
Cho TS hỏi : 40 triệu dư nợ 3334 sẽ treo cho đến khi cán bộ thuế quyết tóan,
hay sẽ chuyển vào chi phí 642 của tháng 12?

TS cám ơn.
Chúc các Anh chị vui.

Như vậy là trong năm đơn vị bạn lỗ.
Có 2 cách cho bạn lựa chọn:
Cách 1: vẫn treo số dư ở đó cho đến khi cơ quan thuế xuống quyết toán, sau đó ra văn bản thì lúc đó bạn mới xử lý.
Cách 2: Cuối năm chuyển về 421. Cách này sẽ rắc rối hơn khi cơ quan quyết toán thuế xuống tính ra lợi nhuận và lại phải làm bút toán phải nộp.

Theo mình sẽ ủng hộ cách 1 hơn.

Bạn có thể tham khảo theo đường link sau:
http://webketoan.com/forum/showthread.php?t=7140

 

[tungson]

Như vậy là trong năm đơn vị bạn lỗ.
Có 2 cách cho bạn lựa chọn:
Cách 1: vẫn treo số dư ở đó cho đến khi cơ quan thuế xuống quyết toán, sau đó ra văn bản thì lúc đó bạn mới xử lý.
Cách 2: Cuối năm chuyển về 421. Cách này sẽ rắc rối hơn khi cơ quan quyết toán thuế xuống tính ra lợi nhuận và lại phải làm bút toán phải nộp.

Theo mình sẽ ủng hộ cách 1 hơn.

Bạn có thể tham khảo theo đường link sau:
http://webketoan.com/forum/showthread.php?t=7140

Cám ơn bạn AC3K nhiều
Chúc bạn vui
TS