Cần giúp đỡ về kế toán tiền mặt

[Mr Bean]

Hóa đơn tiền điện thoại tháng 2 là 528,112đ. Nhưng khi thanh toán người thu tiền chỉ thu 528,000. Vậy nên ghi vào phiếu chi và sổ quỹ tiền mặt số tiền theo hóa đơn GTGT (528,112) hay theo thực tế (528,000). Nếu ghi vào phiếu chi và sổ quỹ tiền mặt số tiền chi thực tế là 528,000 thì khi vào sổ tài khoản 133 thì 10 % VAT tính trên 528,000 hay 528,112. Thanks

 

[duongtho]

theo minh bạn phải hạch toán theo hoá đơn là 528.112 ghi phiếu chi tổng tiền theo hoá đơn và thuế vẫn tính theo 528.112 như vậy thuế mới đúng theo kê khai hàng tháng chứ

 

[thanhtan1989]

Khi vào phiếu thu/chi hay các chứng từ khác bạn phải căn cứ theo hoá dơn chứng từ gốc để khi kê khai kiểm tra khỏi chênh lệch. còn thực tế dù la như thế nhưng không được hạch toán theo thực tế

 

[Mr Bean]

Vậy khi kiểm tra quỹ tiền mặt thì số tiền mặt tại quỹ > số tiền trong sổ quỹ tiền mặt à. Khi đó số chênh lệch được hạch toán vào TK 711 à?