Hạch toán Thuế TNDN

[duongtho]

Cả nhà ui giúp em với.
Em xem sổ sách năm 2009 bên em thì em thấy Thuế TNDN tạm tính quý 4/2009 được KT hạch toán vào năm 2010 là Nợ 821/có 3334
khi nộp tiên là Nợ 3334/có 1111
theo em nghĩ như thế này ko bít đúng ko ạh? bút toán Nợ 821/có 3334 thì phải hạch toán vào 31/12/2009 còn nộp tiền thì khi nào nộp tiền thì định khoản vì nếu hạch toán vào năm 2010 và như vậy TK 3334 có số dư có cuối kỳ làm như em có đúng ko ạh?:wall::wall::wall:
Và cho em hỏi
chỉ tiêu (51) trên BC KQKD thuế TNDN hiên hành =Tổng LN trước thuế x Thuế suất hay
(51)=Tổng Phát sinh TK 8211
:wall::wall::wall:
Cả nhà chỉ giùm em với em cảm ơn cả nhà nhìu nhìu!

 

[VTM]

Cả nhà ui giúp em với.
Em xem sổ sách năm 2009 bên em thì em thấy Thuế TNDN tạm tính quý 4/2009 được KT hạch toán vào năm 2010 là Nợ 821/có 3334
khi nộp tiên là Nợ 3334/có 1111
theo em nghĩ như thế này ko bít đúng ko ạh? bút toán Nợ 821/có 3334 thì phải hạch toán vào 31/12/2009 còn nộp tiền thì khi nào nộp tiền thì định khoản vì nếu hạch toán vào năm 2010 và như vậy TK 3334 có số dư có cuối kỳ làm như em có đúng ko ạh?:wall::wall::wall:

Làm như bạn (chổ màu xanh) là đúng rồi, TK 3334 sẽ dư có cuối kỳ.

Và cho em hỏi
chỉ tiêu (51) trên BC KQKD thuế TNDN hiên hành =Tổng LN trước thuế x Thuế suất hay
(51)=Tổng Phát sinh TK 8211
:wall::wall::wall:
Cả nhà chỉ giùm em với em cảm ơn cả nhà nhìu nhìu!

TK8211: Chi phí thuế TNDN hiện hành => bây giờ bạn đã biết chỉ tiêu [51] trên KQKD sẽ = với cái nào chưa ... hehe.

 

[duongtho]

vậy cho em hỏi năm nay em làm báo cáo TC thì số thuế TNDN tạm tính của quý 4/2009 do năm trứơc chưa tính vào chi phí nên năm 2010 em vẫn cho chi phí đó vào và như vậy chỉ tiêu (51) trên BCKQKD năm nay của em sẽ là 25% năm 2010 + Quý IV/2009 có đúng ko ạh

 

[cachep87]

vậy cho em hỏi năm nay em làm báo cáo TC thì số thuế TNDN tạm tính của quý 4/2009 do năm trứơc chưa tính vào chi phí nên năm 2010 em vẫn cho chi phí đó vào và như vậy chỉ tiêu (51) trên BCKQKD năm nay của em sẽ là 25% năm 2010 + Quý IV/2009 có đúng ko ạh

Chỉ tiêu (51)=Tổng Phát sinh TK 8211 (đối ứng với bên có của TK 911)

Chuẩn mực kế toán sô 17_ Chi phí thuế Thu nhập Doanh Nghiệp

KẾT CẤU VÀ NỘI DUNG PHẢN ÁNH CỦA

TÀI KHOẢN 8211 – CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH
​

Bên Nợ:

- Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp tính vào chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành phát sinh trong năm;

- Thuế thu nhập doanh nghiệp của các năm trước phải nộp bổ sung do phát hiện sai sót không trọng yếu của các năm trước được ghi tăng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành của năm hiện tại.