chi phí chở hàng ra công trường

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi Nguyet83, 7 Tháng mười hai 2005.

3,166 lượt xem

  1. Nguyet83

    Nguyet83 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    102
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    các bác giúp em gấp nhé
    cụ thể là
    hoá đơn 1: là hoá đơn vận chuyển trị giá 44000000 tr
    định khoản 156.1333 có 111
    Hoá đơn mua hàng 650.000.000 đồng
    Nợ 156.133
    có 111.
    Thực tế là em viết 2 phiếu chi là đúng
    nhưng bây giờ em muốn đem chi phí vận chuyển đó em phân bổ vào từng hoá đơn từ đó em xác định được mỗi hoá đơn chiếm bao nhiêu tiền vận chuyển suy ra mỗi mặt hàng chiếm trong đó hoá đơn đó là bao nhiêu tiền vận chuyển vây khi em phân bổ song thi em đinh khoản gộp
    Nợ 156 : giá trị hoá đơn +tiền vân chuyển
    Nợ 133 cũng thế
    có 111:( là tổng số tiền theo hoá đơn vận chuyển +Hoá đơn mua hàng )
    khi đố trên nhật ký chung thể hiện một bút toán là có tiền mặt(hoá đơn +vận chuyển ) vậy thỉ em viết phiếu chi như thế nào khi em phân bổ vận chuyển vào giá mua
    nhưng khi xuất hàng ra cũng căn cứ vào từng mặt hàng để xuất theo giá mua bao gồm cả vận chuyển
    chú ý ; hoá đơn vận chuyển và hoá đơn mua hàng không phải là do một công ty anh chị nào giúp với nhé hoặc cho em số điện thoại để em hỏi trực tiếop
    cám ơn anh chị
     
    #1
  2. thucthuc

    thucthuc Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    38
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Lò nấu cao HỔ cốt
    Theo kinh nghiệm thì em đừng nên đưa chi phí mua hàng vào 156, rắc rối lắm! em nên đưa vô 642/641 luôn.
     
    #2
  3. Truong Vinh Duc

    Truong Vinh Duc Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    27
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai Phong
    Việc em phân bổ chi phí vận chuyển vào 156 được theo dõi riêng trên số tổng hợp NXT hàng hoá. Còn em muốn thể hiện nó trện sổ sách thông qua việc hạch toán thì treo chi phí vận chuyển qua TK331 rồi từ đó xử lý
     
    #3
  4. mymemory832003

    mymemory832003 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ha noi
    Cach tot nhat la ban nen phan bo rieng ra , tien mua hang rieng tren phieu chi , tien cuoc van chuyen hang rieng .
    nhu the khi dua vao nhat ky chung de dang hon .
    khi mua hang viet phieu chi ghi no Tk 156 no Tk 133 va co 111
    Tien cuoc van chuyen viet phieu chi No 1562 ( CP)
    No 133
    Co 111
    neu thanh toan bang chuyen khoan ( Co 112 ...)

    Nhắc bạn phải viết bằng tiếng Việt có dấu, nếu không bài viết sẽ bị xoá!
    (bạn vào đây để biết cách viết TV: http://webketoan.com/forum/showthread.php?t=3412&page=3)
     
    Last edited by a moderator: 7 Tháng mười hai 2005
    #4
  5. Nguyet83

    Nguyet83 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    102
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    thế đưa thẳng vào 642 có được không các bác (chi phí vận chuyển)
     
    #5
  6. hoangaccounting

    hoangaccounting To put one's family first

    Bài viết:
    837
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    HCMC
    ..................................... sao mình lại thế này nhỉ
     
    Last edited: 23 Tháng tám 2006
    #6
  7. khuenguyen.tran

    khuenguyen.tran Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    40
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    HCM
    CP vận chuyển khi mua hàng đưa vào 1562. Cp vận chuyển khi giao hàng đưa vào 6417. Nhưng nếu bạn đưa vào một tờ HĐ giá trị lớn như vậy vào thẳng 6417 mà không phân bổ có được không ?
     
    #7
  8. lequanghuy

    lequanghuy Giang hồ lãng tử

    Bài viết:
    1,105
    Đã được thích:
    2
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    TO : nguyet83
    Chi phí thu mua, vận chuyển hàng hoá bạn phản ánh vào 1562. Còn 6417 là phản ánh chi phí dịch vụ mua ngoài ( phản ánh chi phí vận chuyển trong khi bán hàng ) .
    Mình nên tách các chi phí ra không nên gộp vào một TK . Trường hợp của bạn là hàng mua bạn nên phản ánh qua hai TK 1561 ( phản ánh hàng mua ) và 1562 phản ánh chi phí thu mua ( chi phí vận chuyển ).
    Bạn không nên sử dụng TK 6417 và 6427 ở nghiệp vụ mua hàng vì ở đây, theo bạn nói, ở hai hoá đơn bạn trích dẫn không phải bạn bán hàng mà là mua hàng.
    Thực tình ghi gộp cả giá mua và chi phí thu mua vào 156 cũng được nhưng nếu có thể tách được dẽ dàng như vậy thì mình nên tách ra .
     
    #8
  9. anhngoc2005

    anhngoc2005 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    15
    Đã được thích:
    0
    Bạn nên tách ra, khi đó bạn định khoản mới đúng nghiệp vụ kinh tế phát sinh của nó, sau này bạn sử dụng số liệu đó để phân tích chi phí biến động dễ dàng hơn để dưa ra cáo cáo tài chính chính xác.
     
    #9
  10. Nguyet83

    Nguyet83 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    102
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    vậy mình đưa vào 641(7) mà không phân bổ vào NLVL có được không mình vẫn còn lơ mơ lắm cho mình kết luận đi để mình làm theo
     
    #10
  11. lequanghuy

    lequanghuy Giang hồ lãng tử

    Bài viết:
    1,105
    Đã được thích:
    2
    Giới tính:
    Nam
    Nơi ở:
    Hải Phòng
    Nguyệt lưu ý phân biệt rõ hai trường hợp : chi phí vận chuyển khi mua hàng, bên bán họ tính vào trị giá hàng hoá khác với sau này mình là đơn vị bán hàng, mình không vận chuyển được mà mình phải thuê vận chuyển bên ngoài thì mình tính chi phí vận chuyển vào chi phí dịch vụ mua ngoài phát sinh trong việc bán hàng ( hạch toán vào 6417 ) bên cạnh hai bút toán hạch toán giá vốn và doanh thu của hoạt động bán hàng.
    Trường hợp của bạn nêu ra là chi phí vận chuyển ( chi phí thu mua phát sinh trong quá trình bên bạn mua hàng ) , bên bán tính cho bạn vào trị giá hàng hoá khi bạn mua hàng thì bạn phải hạch toán vào TK 1562 chứ.
     
    #11
  12. Nguyet83

    Nguyet83 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    102
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha noi
    em nói rõ hơn các bác giải thích cho em lần nữa nhé
    công ty em có công trình ở phú thọ mà mua vật liệu ở hà nội thì thuê xe chở vật liệu lên đó , vậy khoản chi phí đó em cho vào 641 a các bác . đây không phải là hình thức bán hàng mà cung cấp vật liệu ra công trình các bác a .Còn khi bọn em xuất tôn cho khách hàng thuê xe chở hàng đi cho bên mua thì chi phí đo cũng tính vào 641 phai không các bác giúp em đi em cứkhông phân biệt được cái này
     
    #12
  13. nguyen_quoc_dung

    nguyen_quoc_dung Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    30
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Bà Rịa-Vũng Tàu
    Bạn phải cho chi phí vận chuyển vô 1562, đến cuối kỳ mới phân bổ cho hàng hoá bán ra theo các tieu thức khác nhau(chẳng hạn theo tiêu thức giá trị hàng hoá bán ra), rồi định khoản thế này:
    N 632
    C 1562
     
    #13
  14. pthlien

    pthlien Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ho Chi Minh
    To: Nguyet 83
    Vấn đề bạn hỏi, thực ra nếu làm đúng theo sách vở mình học thì phải hạch toán vào các TK 1561, 1562 như có bạn đã nói ở trên.
    Tuy nhiên trên thực tế thì không đơn giản như thế, vì nếu đưa CF vận chuyển vào để tính giá vốn hàng, thì phần tiền này sẽ bị treo cho tới khi bán hết hàng, và đồng thời sẽ làm cho giá vốn hàng bán sẽ phải thay đổi liên tục, phải tính toán lại giá vốn rất khó quản lý, do đó việc đưa vào TK 6417/6427 thực tế không đúng nghiệp vụ, nhưng cũng có thể chấp nhận được.
    Tất cả chi phí đều được thể hiện tính vào lỗ lãi của doanh nghiệp, bạn không phải lo.
    Thân,
    Hồng Liên
     
    #14
  15. Quang Minh

    Quang Minh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    20
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Bạn nên làm theo lequanghuy là đúng nhất _ Đây là chi phí mua hàng nên phải cho vào 1562!N 1561,1331 & N1562,1331
    C111,112. C111.112..
     
    #15
  16. Hạ Mỗ Hiền

    Hạ Mỗ Hiền Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    22
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Đan phượng - Hà tây
    Bạn không được phép đưa vào 641.7 mà cứ làm theo lời khuyên đưa vào 156.2 rồi phân bổ dần theo tỷ lện hàng xuất nhé.
     
    #16

Chia sẻ trang này