báo cáo tài chính sai

[maigiang89]

năm 2009 em lần đầu tiên làm BCTC, đến năm 2010 em làm BCTC năm 2010 thì phát hiện số sách,và BCTC 2009 em làm sai nhiều quá. vậy 2010 em phải làm thế nào?BCTC 2009 em có sửa lại được không?ca nhà ơi giúp em với, em chết mất.

 

[bacnamtraining]

Hình như bên thuế cho nộp lại rùi

nhung khi nộp chỉ coi như chậm nộp thui

 

[chieu8283]

bạn làm bản mới, và nộp lại, ghi nộp thay thế bản đã nộp ngày.. tháng .. năm

 

[NONG DAN]

năm 2009 em lần đầu tiên làm BCTC, đến năm 2010 em làm BCTC năm 2010 thì phát hiện số sách,và BCTC 2009 em làm sai nhiều quá. vậy 2010 em phải làm thế nào?BCTC 2009 em có sửa lại được không?ca nhà ơi giúp em với, em chết mất.

Xem:

Thông tư 60/2007/TT-BTC

I. Quy định chung về khai thuế, tính thuế
5. Khai bổ sung hồ sơ khai thuế:
5.1. Người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế đã nộp cho cơ quan thuế có sai sót, nhầm lẫn gây ảnh hưởng đến số thuế phải nộp thì được khai bổ sung hồ sơ khai thuế. Hồ sơ khai thuế bổ sung được nộp cho cơ quan thuế vào bất cứ ngày làm việc nào, không phụ thuộc vào thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của lần tiếp theo, nhưng phải trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế.

Bạn cứ làm và nộp lại.

Hình như bên thuế cho nộp lại rùi

nhung khi nộp chỉ coi như chậm nộp thui

Không phải "cho nộp lại" mà là quyền của doanh nghiệp theo qui định của pháp luật về thuế.

 

[bibi2005]

việc điều chỉnh BCTC kèm theo việc điều chỉnh số thuế TNDN thì sao nhỉ các bác, nếu số thuế sau điều chỉnh lớn hơn số thuế đã nộp thì phải nộp thêm và kèm theo nộp phạt có đúng không ah.

 

[chieu8283]

việc điều chỉnh BCTC kèm theo việc điều chỉnh số thuế TNDN thì sao nhỉ các bác, nếu số thuế sau điều chỉnh lớn hơn số thuế đã nộp thì phải nộp thêm và kèm theo nộp phạt có đúng không ah.

đúng rồi nộp số thuế còn thiếu và tự tính phạt nộp chậm luôn.

 

[NONG DAN]

năm 2009 em lần đầu tiên làm BCTC, đến năm 2010 em làm BCTC năm 2010 thì phát hiện số sách,và BCTC 2009 em làm sai nhiều quá. vậy 2010 em phải làm thế nào?BCTC 2009 em có sửa lại được không?ca nhà ơi giúp em với, em chết mất.

Hình như bên thuế cho nộp lại rùi

nhung khi nộp chỉ coi như chậm nộp thui

đúng rồi nộp số thuế còn thiếu và tự tính phạt nộp chậm luôn.

Ngoài 2 khoản phạt trên có thể bị phạt VPHC về kê khai thuế !

 

[anhhung78]

Ban lam lai bang bao cao tai chinh thay the
dinh kem mau 01/khbs va ban giai trinh cua cty
DNTN …………….
Ñ/c: …….
MST: ………………….. ÑT: .....................

COÄNG HOAØ XAÕ HOÄI CHUÛ NGHÓA VIEÄT NAM
Ñoäc laäp - Töï do - Haïnh phuùc
Soá:_______ /2010 TP.Hoà Chí Minh, ngaøy ...... thaùng ........ naêm 2010.
V/v: Xin ñieàu chænh soá lieäu trong
Baùo caùo quyeát toaùn naêm …………….
Kính göûi: ……………………….
- Teân doanh nghieäp: ……………
- Maõ soá thueá: …………..
- Ñòa chæ: …………………...
- Ñieän thoaïi: ………………….
Vöøa qua, chuùng toâi ñaõ noäp hoà sô quyeát toaùn thueá naêm taïi quyù cô quan theo quy ñònh. Cuï theå:
+ Baùo caùo quyeát toaùn naêm 2006 ñaõ noäp theo daáu tieáp nhaän ngaøy...../.../......
+ Baùo caùo quyeát toaùn naêm 2007 ñaõ noäp theo daáu tieáp nhaän ngaøy...../.../......
Hieän taïi, trong quaù trình kieåm tra laïi chöùng töø, soå saùch keá toaùn ñeå chuaån bò cho vieäc baøn giao do thay ñoåi nhaân söï trong Phoøng keá toaùn, chuùng toâi phaùt hieän ñöôïc söï nhaàm laãn veà vaøi soá lieäu ñaõ ghi nhaän trong Baùo caùo Quyeát toaùn naêm 2007, 2008 ñaõ noäp cho Cô quan thueá nhö ñaõ neâu treân.
Nay baèng vaên baûn naøy, chuùng toâi xin ñöôïc kieán nghò nhö sau:
I/ Xin ñieàu chænh soá lieäu nhaàm laãn:
Naêm 2007:
1) Treân baûng Caân ñoái soá phaùt sinh:
Taøi khoaûn 511:
- Soá nhaàm laãn (trong baùo caùo noäp):
+Soá dö ñaàu kyø:
+Soá phaùt sinh Nôï:
+Soá phaùt sinh Coù:
+Soá dö cuoái kyø:
- Soá ñieàu chænh (trong baùo caùo ñaõ noäp thay theá):
+Soá dö ñaàu kyø:
+Soá phaùt sinh Nôï:
+Soá phaùt sinh Coù:
+Soá dö cuoái kyø:
- Lyù do nhaàm laãn:
Ví duï:
+Do haøng baùn bò traû laïi taïi hoaù ñôn GTGT ñaàu ra soá .......ngaøy........nhöng doanh nghieäp queân ñieàu chænh giaûm doanh thu trong kyø (tröôøng hôïp ñieàu chænh giaûm doanh thu trong naêm).
+ Do haøng baùn taïi hoaù ñôn GTGT ñaàu ra soá .........ngaøy ......., coù keâ khai thueá GTGT ñaàu ra taïi thaùng........nhöng doanh nghieäp queân ghi nhaän doanh thu trong kyø khi laäp baùo caùo quyeát toaùn naêm (tröôøng hôïp ñieàu chænh taêng doanh thu trong naêm).
Taøi khoaûn 632:
- Soá nhaàm laãn (trong baùo caùo ñaõ noäp):
+Soá dö ñaàu kyø:
+Soá phaùt sinh Nôï:
+Soá phaùt sinh Coù:
+Soá dö cuoái kyø:
- Soá ñieàu chænh (trong baùo caùo noäp thay theá):
+Soá dö ñaàu kyø:
+Soá phaùt sinh Nôï:
+Soá phaùt sinh Coù:
+Soá dö cuoái kyø:
- Lyù do nhaàm laãn:
(trình baøy lyù do nhaàm laãn nhö ví duï treân)
2) Baûng caân ñoái keá toaùn (Maãu soá B 01 – DN):
Taïi Chæ tieâu/Maõ soá/Doøng/Coät......
- Soá nhaàm laãn (trong baùo caùo ñaõ noäp): laø..........................
- Soá ñieàu chænh (trong baùo caùo noäp thay theá): seõ laø...................
- Lyù do nhaàm laãn: nhö ñaõ neâu taïi muïc (1)/hoaëc lyù do khaùc laø........
3) Tôø Khai quyeát toaùn thueá thu nhaäp doanh nghieäp (Maãu soá 03/TNDN):
Taïi Chæ tieâu/Maõ soá/Doøng/Coät......
- Soá nhaàm laãn (trong baùo caùo ñaõ noäp): laø..........................
- Soá ñieàu chænh (trong baùo caùo noäp thay theá): seõ laø...................
- Lyù do nhaàm laãn: nhö ñaõ neâu taïi muïc (1)/hoaëc lyù do khaùc laø........
4) Baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh (Maãu soá B 02 – DN):
- Soá nhaàm laãn (trong baùo caùo ñaõ noäp): laø..........................
- Soá ñieàu chænh (trong baùo caùo noäp thay theá): seõ laø...................
- Lyù do nhaàm laãn: nhö ñaõ neâu taïi muïc (1)/hoaëc lyù do khaùc laø........
5) Baùo caùo löu chuyeån tieàn teä (Maãu soá B 03 – DN):
(Neáu caàn thieát ñieàu chænh thì ghi nhaän nhö muïc (3), (4)
6) Baûn thuyeát minh baùo caùo taøi chính (Maãu soá B 09 – DN):
(Neáu caàn thieát ñieàu chænh thì ghi nhaän nhö muïc (3), (4)
Naêm 2008:
................................................................................
(Trình baøy caùc nhaàm laãn vaø ñieàu chænh nhaàm laãn nhö naêm 2007)
II/ Keát quaû cuûa vieäc ñieàu chænh soá lieäu nhaàm laãn:
Vieäc ñieàu chænh soá lieäu nhaàm laãn neâu treân, daãn ñeán 02 tröôøng hôïp sau:
Tröôøng hôïp 1: Khoâng laøm thay ñoåi caùc nghóa vuï veà thueá:
Trong tröôøng hôïp naøy chuùng ta ghi nhaän nhö sau:
“Qua toaøn boä soá lieäu ñieàu chænh neâu treân, do caùc soá lieäu ñieàu chænh thuoäc loaïi Taøi khoaûn khoâng aûnh höôûng ñeán vieäc tính toaùn ñeå xaùc ñònh caùc nghóa vuï veà thueá neân khoâng laøm thay ñoåi caùc nghóa vuï veà thueá ñaõ ghi nhaän trong baùo caùo quyeát toaùn ñaõ noäp”.
(trong tröôøng hôïp naøy vaãn neân laäp Maãu 01/KHBS keøm theo vaên baûn giaûi trình vôùi soá lieäu ghi nhaän = 0).
Tröôøng hôïp 2: Coù laøm thay ñoåi caùc nghóa vuï veà thueá:
Trong tröôøng hôïp naøy chuùng ta tính ñaày ñuû caùc nghóa vuï veà thueá nhö sau:
Do vieäc ñieàu chænh caùc soá lieäu neâu treân, ñaõ laøm thay ñoåi caùc nghóa vuï veà thueá ghi nhaän trong baùo caùo quyeát toaùn ñaõ noäp. Cuï theå:
a) Veà thueá GTGT:
- Soá nhaàm laãn (trong baùo caùo ñaõ noäp): laø..........................
- Soá ñieàu chænh (trong baùo caùo noäp thay theá): seõ laø...................
- Soá tieàn thueá taêng theâm/giaûm ñi laø:..............(baèng chöõ: ................)
(Neáu soá tieàn thueá taêng taêng theâm, thì tính tieáp):
- Soá ngaøy chaäm noäp: ..........................................................................
- Soá tieàn phaït chaäm noäp (= soá thueá ñieàu chænh taêng x soá ngaøy chaäm noäp x 0,05%): ..............(baèng chöõ: ............................................................................)
b) Veà thueá TNDN:
- Soá nhaàm laãn (trong baùo caùo ñaõ noäp): laø..........................
- Soá ñieàu chænh (trong baùo caùo noäp thay theá): seõ laø...................
- Soá tieàn thueá taêng theâm/giaûm ñi laø:..............(baèng chöõ: ................)
(Neáu soá tieàn thueá taêng taêng theâm, thì tính tieáp):
- Soá ngaøy chaäm noäp: ..........................................................................
- Soá tieàn phaït chaäm noäp (= soá thueá ñieàu chænh taêng x soá ngaøy chaäm noäp x 0,05%): ..............(baèng chöõ: ............................................................................)
c) Veà thueá............:
( Neáu caùc loaïi thueá khaùc coù thay ñoåi thì ghi töông töï nhö treân).
(Trong tröôøng hôïp naøy, moãi loaïi thueá coù thay ñoåi, thì laäp moät Maãu 01/KHBS keøm theo vaên baûn giaûi trình vaø Doanh nghieäp phaûi coù nghóa vuï noäp ngay soá tieàn thieáu naøy vaøo Ngaân saùch Nhaø nöôùc).
3/ Kieán nghò:
Qua toaøn boä giaûi trình neâu treân, kính mong Cô quan thueá xem xeùt, chaáp thuaän caùc noäi dung vaø soá lieäu ñieàu chænh cuûa doanh nghieäp.
Traân troïng kính chaøo.
Nôi nhaän: GIAÙM ÑOÁC
-Nhö treân;
-Löu VT.
Ñính keøm:
-Baùo caùo quyeát toaùn ñaõ ñöôïc ñieàu chænh vaø caùc taøi lieäu coù lieân quan ñeán vieäc ñieàu chænh.




COÄNG HOAØ XAÕ HOÄI CHUÛ NGHÓA VIEÄT NAM
Ñoäc laäp – Töï do - Haïnh phuùc

GIAÛI TRÌNH KHAI BOÅ SUNG, ÑIEÀU CHÆNH
(Boå sung, ñieàu chænh caùc thoâng tin ñaõ khai taïi
Tôø khai thueá ............maãu soá .............. kyø tính thueá............... ngaøy keâ khai ................)

Teân ngöôøi noäp thueá: ..........................................................................
Maõ soá thueá: ...........................................................................................
Ñòa chæ: ....................................................................................................
Quaän/huyeän...................................... Tænh/Thaønh phoá...............................
Ñieän thoaïi .............................. Fax.............................Email............................
A. Noäi dung boå sung, ñieàu chænh thoâng tin ñaõ keâ khai:
Ñôn vò tieàn: Ñoàng Vieät Nam
STT Chæ tieâu ñieàu chænh Maõ soá
chæ tieâu Soá ñaõ keâ khai Soá ñieàu chænh Cheânh leäch giöõa soá ñieàu chænh vôùi soá ñaõ keâ khai
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
I Chæ tieâu ñieàu chænh taêng soá thueá phaûi noäp
1 ...........
2
...
II. Chæ tieâu ñieàu chænh giaûm soá thueá phaûi noäp
1 ....
2 ...
...
III Toång hôïp ñieàu chænh soá thueá phaûi noäp (taêng: +; giaûm: -)

B. Tính soá tieàn phaït chaäm noäp:
1. Soá ngaøy chaäm noäp: ..........................................................................
2. Soá tieàn phaït chaäm noäp (= soá thueá ñieàu chænh taêng x soá ngaøy chaäm noäp x 0,05%): ..............(baèng chöû: ............................................................................)
C. Noäi dung giaûi thích vaø taøi lieäu ñính keøm:
Ñính keøm theo maãu 01/KHBS naøy laø vaên baûn giaûi trình cuûa doanh nghieäp soá.........ngaøy..........vaø caùc taøi lieäu coù lieân quan.
...................., ngaøy...... thaùng...... naêm.......
NGÖÔØI NOÄP THUEÁ hoaëc
ÑAÏI DIEÄN HÔÏP PHAÙP CUÛA NGÖÔØI NOÄP THUEÁ
Kyù teân, ñoùng daáu (ghi roõ hoï teân vaø chöùc vuï)

 

[NONG DAN]

Ban lam lai bang bao cao tai chinh thay the
dinh kem mau 01/khbs va ban giai trinh cua cty
DNTN …………….
Ñ/c: …….
MST: ………………….. ÑT: .....................

COÄNG HOAØ XAÕ HOÄI CHUÛ NGHÓA VIEÄT NAM
Ñoäc laäp - Töï do - Haïnh phuùc
Soá:_______ /2010 TP.Hoà Chí Minh, ngaøy ...... thaùng ........ naêm 2010.
V/v: Xin ñieàu chænh soá lieäu trong
Baùo caùo quyeát toaùn naêm …………….
Kính göûi: ……………………….
- Teân doanh nghieäp: ……………
- Maõ soá thueá: …………..
- Ñòa chæ: …………………...
- Ñieän thoaïi: ………………….
Vöøa qua, chuùng toâi ñaõ noäp hoà sô quyeát toaùn thueá naêm taïi quyù cô quan theo quy ñònh. Cuï theå:
+ Baùo caùo quyeát toaùn naêm 2006 ñaõ noäp theo daáu tieáp nhaän ngaøy...../.../......
+ Baùo caùo quyeát toaùn naêm 2007 ñaõ noäp theo daáu tieáp nhaän ngaøy...../.../......

Kyù teân, ñoùng daáu (ghi roõ hoï teân vaø chöùc vuï)

Đọc được chết liền !!!:wall::wall::wall::045:

 

[anhhung78]

Ban cho dia chi mail di
minh gui cho

Con kg thi copy
roi chuyen ma

 

[maigiang89]

cam on ca nha nhe
đia chỉ mail của em la: leminhhang2110@gmail.com

 

[minhvan2728]

Ban lam lai bang bao cao tai chinh thay the
dinh kem mau 01/khbs va ban giai trinh cua cty
DNTN …………….
Ñ/c: …….
MST: ………………….. ÑT: .....................

COÄNG HOAØ XAÕ HOÄI CHUÛ NGHÓA VIEÄT NAM
Ñoäc laäp - Töï do - Haïnh phuùc
Soá:_______ /2010 TP.Hoà Chí Minh, ngaøy ...... thaùng ........ naêm 2010.
V/v: Xin ñieàu chænh soá lieäu trong
Baùo caùo quyeát toaùn naêm …………….

Kyù teân, ñoùng daáu (ghi roõ hoï teân vaø chöùc vuï)

Anh ui! Em chuyển mã rồi nhưng không đọc được. Nếu có thể anh cho em xin bản mềm được ko? Chúc anh may mắn và hạnh phúc! ah mail của em: minhvan2728@gmail.com.

 

[maigiang89]

anhhung78 oi!
anh gửi lại vao mai giup en nhé
leminhhang2110@gmail.com
cam on anh
em dang can gap
ah ho em hoi bao cao diều chỉnh nay nộp trước khi nộp BCTC 2010ah

 

[Kế Toán Già Gân]

Ban lam lai bang bao cao tai chinh thay the
dinh kem mau 01/khbs va ban giai trinh cua cty
DNTN …………….
Đ/c: …….
MST: ………………….. ĐT: .....................

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Số:_______ /2010 TP.Hồ Chí Minh, ngày ...... tháng ........ năm 2010.
V/v: Xin điều chỉnh số liệu trong
Báo cáo quyết toán năm …………….
Kính gửi: ……………………….
- Tên doanh nghiệp: ……………
- Mã số thuế: …………..
- Địa chỉ: …………………...
- Điện thoại: ………………….
Vừa qua, chúng tôi đã nộp hồ sơ quyết toán thuế năm tại quý cơ quan theo quy định. Cụ thể:
+ Báo cáo quyết toán năm 2006 đã nộp theo dấu tiếp nhận ngày...../.../......
+ Báo cáo quyết toán năm 2007 đã nộp theo dấu tiếp nhận ngày...../.../......
Hiện tại, trong quá trình kiểm tra lại chứng từ, sổ sách kế toán để chuẩn bị cho việc bàn giao do thay đổi nhân sự trong Phòng kế toán, chúng tôi phát hiện được sự nhầm lẫn về vài số liệu đã ghi nhận trong Báo cáo Quyết toán năm 2007, 2008 đã nộp cho Cơ quan thuế như đã nêu trên.
Nay bằng văn bản này, chúng tôi xin được kiến nghị như sau:
I/ Xin điều chỉnh số liệu nhầm lẫn:
Năm 2007:
1) Trên bảng Cân đối số phát sinh:
Tài khoản 511:
- Số nhầm lẫn (trong báo cáo nộp):
+Số dư đầu kỳ:
+Số phát sinh Nợ:
+Số phát sinh Có:
+Số dư cuối kỳ:
- Số điều chỉnh (trong báo cáo đã nộp thay thế):
+Số dư đầu kỳ:
+Số phát sinh Nợ:
+Số phát sinh Có:
+Số dư cuối kỳ:
- Lý do nhầm lẫn:
Ví dụ:
+Do hàng bán bị trả lại tại hoá đơn GTGT đầu ra số .......ngày........nhưng doanh nghiệp quên điều chỉnh giảm doanh thu trong kỳ (trường hợp điều chỉnh giảm doanh thu trong năm).
+ Do hàng bán tại hoá đơn GTGT đầu ra số .........ngày ......., có kê khai thuế GTGT đầu ra tại tháng........nhưng doanh nghiệp quên ghi nhận doanh thu trong kỳ khi lập báo cáo quyết toán năm (trường hợp điều chỉnh tăng doanh thu trong năm).
Tài khoản 632:
- Số nhầm lẫn (trong báo cáo đã nộp):
+Số dư đầu kỳ:
+Số phát sinh Nợ:
+Số phát sinh Có:
+Số dư cuối kỳ:
- Số điều chỉnh (trong báo cáo nộp thay thế):
+Số dư đầu kỳ:
+Số phát sinh Nợ:
+Số phát sinh Có:
+Số dư cuối kỳ:
- Lý do nhầm lẫn:
(trình bày lý do nhầm lẫn như ví dụ trên)
2) Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B 01 – DN):
Tại Chỉ tiêu/Mã số/Dòng/Cột......
- Số nhầm lẫn (trong báo cáo đã nộp): là..........................
- Số điều chỉnh (trong báo cáo nộp thay thế): sẽ là...................
- Lý do nhầm lẫn: như đã nêu tại mục (1)/hoặc lý do khác là........
3) Tờ Khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (Mẫu số 03/TNDN):
Tại Chỉ tiêu/Mã số/Dòng/Cột......
- Số nhầm lẫn (trong báo cáo đã nộp): là..........................
- Số điều chỉnh (trong báo cáo nộp thay thế): sẽ là...................
- Lý do nhầm lẫn: như đã nêu tại mục (1)/hoặc lý do khác là........
4) Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Mẫu số B 02 – DN):
- Số nhầm lẫn (trong báo cáo đã nộp): là..........................
- Số điều chỉnh (trong báo cáo nộp thay thế): sẽ là...................
- Lý do nhầm lẫn: như đã nêu tại mục (1)/hoặc lý do khác là........
5) Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Mẫu số B 03 – DN):
(Nếu cần thiết điều chỉnh thì ghi nhận như mục (3), (4)
6) Bản thuyết minh báo cáo tài chính (Mẫu số B 09 – DN):
(Nếu cần thiết điều chỉnh thì ghi nhận như mục (3), (4)
Năm 2008:
.................................................. ..............................
(Trình bày các nhầm lẫn và điều chỉnh nhầm lẫn như năm 2007)
II/ Kết quả của việc điều chỉnh số liệu nhầm lẫn:
Việc điều chỉnh số liệu nhầm lẫn nêu trên, dẫn đến 02 trường hợp sau:
Trường hợp 1: Không làm thay đổi các nghĩa vụ về thuế:
Trong trường hợp này chúng ta ghi nhận như sau:
“Qua toàn bộ số liệu điều chỉnh nêu trên, do các số liệu điều chỉnh thuộc loại Tài khoản không ảnh hưởng đến việc tính toán để xác định các nghĩa vụ về thuế nên không làm thay đổi các nghĩa vụ về thuế đã ghi nhận trong báo cáo quyết toán đã nộp”.
(trong trường hợp này vẫn nên lập Mẫu 01/KHBS kèm theo văn bản giải trình với số liệu ghi nhận = 0).
Trường hợp 2: Có làm thay đổi các nghĩa vụ về thuế:
Trong trường hợp này chúng ta tính đầy đủ các nghĩa vụ về thuế như sau:
Do việc điều chỉnh các số liệu nêu trên, đã làm thay đổi các nghĩa vụ về thuế ghi nhận trong báo cáo quyết toán đã nộp. Cụ thể:
a) Về thuế GTGT:
- Số nhầm lẫn (trong báo cáo đã nộp): là..........................
- Số điều chỉnh (trong báo cáo nộp thay thế): sẽ là...................
- Số tiền thuế tăng thêm/giảm đi là:..............(bằng chữ: ................)
(Nếu số tiền thuế tăng tăng thêm, thì tính tiếp):
- Số ngày chậm nộp: .................................................. ........................
- Số tiền phạt chậm nộp (= số thuế điều chỉnh tăng x số ngày chậm nộp x 0,05%): ..............(bằng chữ: .................................................. ..........................)
b) Về thuế TNDN:
- Số nhầm lẫn (trong báo cáo đã nộp): là..........................
- Số điều chỉnh (trong báo cáo nộp thay thế): sẽ là...................
- Số tiền thuế tăng thêm/giảm đi là:..............(bằng chữ: ................)
(Nếu số tiền thuế tăng tăng thêm, thì tính tiếp):
- Số ngày chậm nộp: .................................................. ........................
- Số tiền phạt chậm nộp (= số thuế điều chỉnh tăng x số ngày chậm nộp x 0,05%): ..............(bằng chữ: .................................................. ..........................)
c) Về thuế............:
( Nếu các loại thuế khác có thay đổi thì ghi tương tự như trên).
(Trong trường hợp này, mỗi loại thuế có thay đổi, thì lập một Mẫu 01/KHBS kèm theo văn bản giải trình và Doanh nghiệp phải có nghĩa vụ nộp ngay số tiền thiếu này vào Ngân sách Nhà nước).
3/ Kiến nghị:
Qua toàn bộ giải trình nêu trên, kính mong Cơ quan thuế xem xét, chấp thuận các nội dung và số liệu điều chỉnh của doanh nghiệp.
Trân trọng kính chào.
Nơi nhận: GIÁM ĐỐC
-Như trên;
-Lưu VT.
Đính kèm:
-Báo cáo quyết toán đã được điều chỉnh và các tài liệu có liên quan đến việc điều chỉnh.




CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do - Hạnh phúc

GIẢI TRÌNH KHAI BỔ SUNG, ĐIỀU CHỈNH
(Bổ sung, điều chỉnh các thông tin đã khai tại
Tờ khai thuế ............mẫu số .............. kỳ tính thuế............... ngày kê khai ................)

Tên người nộp thuế: .................................................. ........................
Mã số thuế: .................................................. .........................................
Địa chỉ: .................................................. ..................................................
Quận/huyện...................................... Tỉnh/Thành phố...............................
Điện thoại .............................. Fax.............................Email............. ...............
A. Nội dung bổ sung, điều chỉnh thông tin đã kê khai:
Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam
STT Chỉ tiêu điều chỉnh Mã số
chỉ tiêu Số đã kê khai Số điều chỉnh Chênh lệch giữa số điều chỉnh với số đã kê khai
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
I Chỉ tiêu điều chỉnh tăng số thuế phải nộp
1 ...........
2
...
II. Chỉ tiêu điều chỉnh giảm số thuế phải nộp
1 ....
2 ...
...
III Tổng hợp điều chỉnh số thuế phải nộp (tăng: +; giảm: -)

B. Tính số tiền phạt chậm nộp:
1. Số ngày chậm nộp: .................................................. ........................
2. Số tiền phạt chậm nộp (= số thuế điều chỉnh tăng x số ngày chậm nộp x 0,05%): ..............(bằng chử: .................................................. ..........................)
C. Nội dung giải thích và tài liệu đính kèm:
Đính kèm theo mẫu 01/KHBS này là văn bản giải trình của doanh nghiệp số.........ngày..........và các tài liệu có liên quan.
...................., ngày...... tháng...... năm.......
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)

Đây là nội dung bài viết của bạn anhhung78 mà mình chuyển lại font dùm các bạn để tiện theo dõi.

 

[chieu8283]

năm ngoái mình nộp lại chị qly bao k phải giải trình gì cả