Điều chỉnh thuế

[Dao Duy Anh]

Các anh các chị ơi giúp em với. T10/2010 em ke khai bị nhầm như sau: tron hóa đơn thì VAT là 1.295.000 nhung khi đánh vào báo cáo thuế em đã nhầm thành 12.950.000. Em khong phát hiện ra nên vẫn kê khai thuế các tháng tiếp theo như bình thường. Đến 31/12/2010 thuế của em tren tờ khai là: 8.712.121. Em phai làm thế nào đây. Hướng của em định làm như sau các anh chị xem có đúng không nhe:
Điều chỉnh trên mẫu 01/KHBS va sau đó đi nộp thuế số thuế thực tế phải nộp (2.942.879). Nhưng điều em thắc mắc là nếu như vậy thì BCTC số thuế sẽ không đúng với số thuế chốt trên tờ khai vì điều chỉnh ở T2/2011. Giúp em thoát khỏi băn khoăn này với! Em cảm ơn, lần đầu đến với diễn đàn em bỡ ngỡ lắm, các anh chị giúp đỡ nhé!

 

[Chieu Tim]

Theo ý mình thì như thế này:
Số thuế bạn kê khai nhầm ở tháng 10/2010 với số thuế là:11.655.000 đ
Đến kỳ báo cáo thuế tháng 02/2011 bạn phát hiện ra là mình kê khai sai.
vậy thì bạn điều chỉnh ở tháng 02/2011.
đồng thời bạn làm lại bộ báo cáo thuế đúng tháng 10/2010 gửi cho cơ quan thuế. sau khi cấn trừ giữa số thuế đầu vào( đúng) và số thuế đầu ra nếu phát sinh số thuế phải nộp bạn phải tự tính phần phạt chậm nộp từ ngày 21/02/2010 đến ngày bạn điều chỉnh.

 

[Dao Duy Anh]

Cảm ơn bạn. Như đã nói tại câu hỏi của mình, mình sẽ làm như vậy. Nhưng mình muốn hỏi như vậy thì có nên làm lại BC T11, T12 luôn để số thuế tại thời điểm t12 khớp với số liệu thuế trên BCTC không?

 

[minhvan2728]

Cảm ơn bạn. Như đã nói tại câu hỏi của mình, mình sẽ làm như vậy. Nhưng mình muốn hỏi như vậy thì có nên làm lại BC T11, T12 luôn để số thuế tại thời điểm t12 khớp với số liệu thuế trên BCTC không?

Tại sao lại phải làm lại BC tháng 11, 12?
Bạn nộp kèm 2 mẫu 01/KHBS và 01-3/GTGT theo thông tư 60. Chỉ tiêu điều chỉnh có ghi ở chi tiêu [35] hoặc [37] của Tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT.

 

[vuongthimyhoa88]

tớ cũng thích đề tài của cậu. tiện đây tớ cũng có câu hỏi muốn mọi người giải thích giúp tớ. doanh nghiệp của tớ kê khai nhầm từ tháng 4/2010 về phần thuế NK với GTGT được khấu trừ cho những hàng hoá dịch vụ mua vào. có nghĩa là hạch toán trùng 2 nv. bây giờ doanh nghiệp tớ phải làm thế nào? nhầm từ tháng 4/2010-1/2011.
vd: giá trị hợp đồng nhập khẩu trong tháng 6 là 8727 ( tỷ giá 18544 )trong đó thuế NK : 2.321.118, thuế VAT: 16.415.461 nhưng mà kế toán lại ghi cả 2 thuế suất đó trong bảng kê, như vậy có đúng không? hôm nay phát hiện ra sếp tớ nói làm điều chỉnh giảm doanh thu với thuế gtgt được khấu trừ mà tớ ngây ngô như bò đội nón ấy chẳng hiểu gì cả. mới đi làm lại không được xem chứng từ nữa. giúp tớ với nhé. thanks!http://www.webketoan.vn/forum/images/smilies/New Smiles/034.gif

 

[chieu8283]

Mình cũng vướng ở trường hợp này.
Cách làm của mình là hạch toán tăng số thuế phải nộp vào tháng 2/2011.