C
Mình mới vào nghề nên còn nhiều bỡ ngỡ, Mình có mấy câu hỏi muốn xin ý kiến góp ý của cả nhà, mong mọi người giúp đỡ nhé 
!
- Về các khoản chi nội bộ, là những khoản phát sinh ngoài lương cho nhân viên (chẳng hạn như lương mềm, tháng lương thứ 13,...) cũng như các khoản chi ngoài không có chứng từ, hoá đơn (như phong bì cho đối tác,..) thì cần có văn bản gì đi kèm với phiếu chi hay không? và nếu trường hợp có quyết định của ban giam đốc về các khoản chi này thì có thể đưa vào chi phí hợp lý, hợp lệ trừ khỏi để tính thuế TNDN hay không?!
- Những khoản chi phí không được tính vào chi phí hợp lý, hợp lệ, bt mình cho vào 6418 hoặc 6428 để loại ra ngoài. Nhưng số phát sinh của những khoản này có được quá lớn (so với tổng chi phí) không nhỉ?!
- Với cả tồn quỹ tiền mặt nội bộ có nhất thiết phải đúng bằng tồn quỹ trong báo cáo Thuế không nhỉ?!
- Có nên để báo cáo lỗ không, hay để treo chi phí trên tk 242 để kéo về hoà vốn?!
- Về khoản công tác phí, cty mình có quy định 300.000đ/1ngày/1người không tính chi phí đi lại, như vậy khoản 300k này được tính vào chi phí hợp lý, hợp lệ phải không nhỉ?! Chỉ xem xét đến khoản chi phí đi lại kia có hợp lý, hợp lệ không thôi?! Nhưng nếu trong giấy đi đường, giám đốc duyệt tất cả các khoản này, thì có được tính vào chi phí hợp lý không.
VD: đi công tác 2 ngày:
Công tác phí : 600K
Taxi đi lại : 300K (không có hoá đơn, chỉ có biên lai)
Nhưng sếp duyệt chi 900K thì có được tính hết vào chi phí hợp lý không, hay chỉ được tính khoản 600k thôi?
- Có một số khoản chi tiếp khách, chỉ có giấy tính tiền của cửa hàng, không có hoá đơn, số tiền trên dưới 1 triệu, như vậy mình có cần phải loại ra khỏi chi phí tính thuế không nhỉ?!
- Bên mình có một số cố đông chưa đóng hết tiền góp vốn điều lệ, nhưng mình làm phiếu thu đủ, rồi làm hợp đồng cho vay với cổ đông, như vậy khoản phải thu này mình sẽ chuyển sang TK 1388 (phải thu khác) được không?!
- Về công nợ, khi nào xuất hoá đơn, mình mới ghi nhận doanh thu và khoản phải thu khách hàng, trước đó có những KH thanh toán thì khoản này được coi như KH trả tiền trước, như vậy cuối kỳ TK 131 của mình vừa dư có, vừa dư nợ, làm như thế có được không?! Có 01 KH của bên mình vẫn chưa lấy hoá đơn, và đã thanh toán đủ, họ bảo lúc nào lấy họ sẽ báo như vậy mình vẫn chưa ghi nhận doanh thu mặc dù đã thu đủ, như vậy có sao không nhỉ?!
Mong sớm nhận được hồi âm từ phía cả nhà.
Chúc cả nhà ngày nghỉ cuối tuần vui vẻ nha !
!- Về các khoản chi nội bộ, là những khoản phát sinh ngoài lương cho nhân viên (chẳng hạn như lương mềm, tháng lương thứ 13,...) cũng như các khoản chi ngoài không có chứng từ, hoá đơn (như phong bì cho đối tác,..) thì cần có văn bản gì đi kèm với phiếu chi hay không? và nếu trường hợp có quyết định của ban giam đốc về các khoản chi này thì có thể đưa vào chi phí hợp lý, hợp lệ trừ khỏi để tính thuế TNDN hay không?!
- Những khoản chi phí không được tính vào chi phí hợp lý, hợp lệ, bt mình cho vào 6418 hoặc 6428 để loại ra ngoài. Nhưng số phát sinh của những khoản này có được quá lớn (so với tổng chi phí) không nhỉ?!
- Với cả tồn quỹ tiền mặt nội bộ có nhất thiết phải đúng bằng tồn quỹ trong báo cáo Thuế không nhỉ?!
- Có nên để báo cáo lỗ không, hay để treo chi phí trên tk 242 để kéo về hoà vốn?!
- Về khoản công tác phí, cty mình có quy định 300.000đ/1ngày/1người không tính chi phí đi lại, như vậy khoản 300k này được tính vào chi phí hợp lý, hợp lệ phải không nhỉ?! Chỉ xem xét đến khoản chi phí đi lại kia có hợp lý, hợp lệ không thôi?! Nhưng nếu trong giấy đi đường, giám đốc duyệt tất cả các khoản này, thì có được tính vào chi phí hợp lý không.
VD: đi công tác 2 ngày:
Công tác phí : 600K
Taxi đi lại : 300K (không có hoá đơn, chỉ có biên lai)
Nhưng sếp duyệt chi 900K thì có được tính hết vào chi phí hợp lý không, hay chỉ được tính khoản 600k thôi?
- Có một số khoản chi tiếp khách, chỉ có giấy tính tiền của cửa hàng, không có hoá đơn, số tiền trên dưới 1 triệu, như vậy mình có cần phải loại ra khỏi chi phí tính thuế không nhỉ?!
- Bên mình có một số cố đông chưa đóng hết tiền góp vốn điều lệ, nhưng mình làm phiếu thu đủ, rồi làm hợp đồng cho vay với cổ đông, như vậy khoản phải thu này mình sẽ chuyển sang TK 1388 (phải thu khác) được không?!
- Về công nợ, khi nào xuất hoá đơn, mình mới ghi nhận doanh thu và khoản phải thu khách hàng, trước đó có những KH thanh toán thì khoản này được coi như KH trả tiền trước, như vậy cuối kỳ TK 131 của mình vừa dư có, vừa dư nợ, làm như thế có được không?! Có 01 KH của bên mình vẫn chưa lấy hoá đơn, và đã thanh toán đủ, họ bảo lúc nào lấy họ sẽ báo như vậy mình vẫn chưa ghi nhận doanh thu mặc dù đã thu đủ, như vậy có sao không nhỉ?!
Mong sớm nhận được hồi âm từ phía cả nhà.
Chúc cả nhà ngày nghỉ cuối tuần vui vẻ nha
!
