Qtoán thue tncn trong TH này ntn?

[minsxinstran]

Bên mình có TH phát sinh thuế tncn trong tháng 12,vì thời điểm phát sinh là 31/12/2010 nên sang tháng 1/2011 mình mới khấu trừ tiền lương của cá nhân này để nộp thuế và số thuế này mình đã nộp vào thág 1/2011 rồi. bây giờ trong qtoán thì cá nhân này ko thuộc diện nộp thuế do cả năm thu nhập<48tr. Vậy trong qtoán mình có kê số thuế của cá nhân đó phải nộp tháng 12/2010 vào cột số thuế TNCN đã khấu trừ trong PL05/A/BK-TNCN hay ko?

 

[ongbichhoa]

Các khoản lương, thưởng của năm 2010 trả trong tháng 1/2011 vẫn coi là thu nhập của năm 2010 để quyết toán. Nếu bạn trừ khoản này ra, thì sang năm bạn lại phải cộng khoản này vào khi quyết toán thuế TNCN của 2011.

 

[minsxinstran]

Các khoản lương, thưởng của năm 2010 trả trong tháng 1/2011 vẫn coi là thu nhập của năm 2010 để quyết toán. Nếu bạn trừ khoản này ra, thì sang năm bạn lại phải cộng khoản này vào khi quyết toán thuế TNCN của 2011.

Mình hỏi về số thuế cơ bạn ah. Thág 12 cá nhân đó phát sinh nvụ thuế nhưng mìh chưa trích nộp mà sag thág 1 mới trích nộp,jờ mình có kê số thuế đó vào ko?cả năm cá nhân này ko phải nộp thuế do thu nhập<48tr.

 

[ongbichhoa]

Bạn đã nộp rồi thì khi kê vào PL 05A sẽ thấy là phần thuế nộp thừa (nghĩa là được hoàn thuế). Tất nhiên là trích nộp vào tháng 1 vì thuế TNCN chỉ trích nộp vào thời điểm chi trả. (VD lương tháng 1 trả vào tháng 2 thì tháng 2 bạn mới trích nộp thuế TNCN chứ).

 

[minsxinstran]

Bạn đã nộp rồi thì khi kê vào PL 05A sẽ thấy là phần thuế nộp thừa (nghĩa là được hoàn thuế). Tất nhiên là trích nộp vào tháng 1 vì thuế TNCN chỉ trích nộp vào thời điểm chi trả. (VD lương tháng 1 trả vào tháng 2 thì tháng 2 bạn mới trích nộp thuế TNCN chứ).

mình biết vậy,nhưng thág 12 phát sinh thì qtoán năm 2010,nhưng qua thág 1 nộp thì lại qua năm tài chính 2011 nên mình mới phân vân.