Giúp đỡ trường hợp này khai thuế GTGT thế nào?

[lkh000ten]

1. Ngày 01/07/2013, phát hiện hóa đơn số 6753 ngày 15/03/2013 đã kê khai khấu trừ thuế là 40.000.000, đã thanh toán bằng tiền mặt. Biết tổng số thuế đầu vào đã kê khai khấu trừ là 200.000.000, số thuế GTGT còn được khấu trừ cuối kỳ là 25.000.000.
2. Ngày 28/07/2013, phát hiện khai thiếu hóa đơn bán ra 01286 ngày 15/04/2013, doanh số bán ra chưa thuế GTGT là 50.000.000, thuế 5.000.000.
Đồng thời phát hiện kê khai trùng hóa đơn mua vào số 08742 ngày 25/04/2013 của kỳ khai thuế tháng 4/2013, doanh số chưa thuế GTGT là 60.000.000, thuế GTGT 6.000.000. Biết số thuế GTGT còn được khấu trừ tháng 4/2013 là 10.000.000.
Hai trường hợp này phải kê khai thế nào ? :help:

 

[ketoanhbct]

Ðề: Cả nhà giúp đỡ trường hợp này khai thuế GTGT thế nào?

Trong trường hợp này bạn làm tờ khai điều chỉnh thuế GTGT của Tháng 3 và tháng 4.
Tờ khai điều chỉnh T3 bạn nhập lại giá trị hàng hóa mua vào và thuế đúng vào chỉ tiêu [23]; [24]; [25]. Số thuế GTGT phải nộp trong kỳ mới là 15.000.000đ
Tờ khai điều chỉnh T3 bạn nhập lại giá trị hàng hóa mua vào và thuế đúng vào chỉ tiêu [23]; [24]; [25]. Hàng hóa bán ra và thuế đúng vào chỉ tiêu [32]; [33]. Số thuế GTGT phải nộp trong kỳ mới là 1.000.000đ.
Bạn nộp số thuế điều chỉnh là 16.000.000 vào ngân sách. Trên tờ khai thuế GTGT T07 bạn nhập vào chỉ tiêu [37] là 16.000.000.

 

[1989lanphuong]

Ðề: Cả nhà giúp đỡ trường hợp này khai thuế GTGT thế nào?

Trường hợp 1: Mình không hiểu bạn nói gì
Trường hợp 2:
Hóa đơn 01286 bạn khai cho tháng 8/2013 cũng được
Còn hóa đơn 08742 bạn khai trùng , theo mình thì ở tháng 8/2013 ban khai lại hóa đơn đó, nhưng khai theo bút toán điều chỉnh giảm
VD: Điều chỉnh giảm VAT tháng 4/2013: (số tiền thuế)
Theo mình thì vậy, ai biết thì chỉ giúp nha!!!

 

[anhle109]

Ðề: Cả nhà giúp đỡ trường hợp này khai thuế GTGT thế nào?

2 trường hợp đều khai bổ sung điều chỉnh lại thui
TH1: thanh toán trên 20tr mà lại bằng tiền mặt thì thuế GTGT đó không được khấu trừ
Th2: khai thiếu đầu ra, và khai thừa đầu vào thì xem có phát sinh thuế phải nộp thì nộp số tiền thuế đó đồng thời tính tiền phạt nộp chậm từ T4.
bạn xem trong TT28/2011 có nêu.

 

[lkh000ten]

Ðề: Cả nhà giúp đỡ trường hợp này khai thuế GTGT thế nào?

Cám ơn các bạn rất nhiều, minh biet lam sao roi :015: