phải trả từ những năm trước, đã trả rồi nhưng kế toán cũ không hạch toán N331????

[quangtran1983]

Nhờ ACE gỡ rối dùm mình trường hợp này:
Mình mới đảm nhiệm kế toán cho một công ty trong năm 2010. Số dư Có của TK 331 lớn quá nên mình tìm lại bút toán của năm 2009 (đã quyết toán, lên BCTC rồi) mới phát hiện kế toán cũ khi mua NVL nhập kho toàn định khoản N152, 133/ C331 ( thực tế có những hóa đơn dưới 20triệu đã thanh toán bằng tiền mặt rồi). Mình hỏi giám đốc về những khoản nợ này thì được trả lời là không có nợ gì nữa. Thực tế mình cũng nghĩ như vậy vì số nợ phải trả này lên đến 100triệu. Năm 2010 mình không có mua bán gì nữa với những đối tác này.
Nhờ ACE chỉ giáo cho mình cách xử lý số dư của TK 331 này. Làm sao để xóa những khoản nợ ảo này trong năm 2010 theo đúng quy định và cách sửa BCTC năm 2009 cho hợp lý.
Mong ACE sớm giúp đỡ. Cảm ơn rất nhiều:wall:

 

[pitsomit]

bạn kiểm tra lại sổ phụ NH xem thế nào, nếu như bạn nói các khoản dưới 20tr đã thanh toán hết còn các khoản trên 20tr thì chưa trả. Các khoản trên 20tr là phải thanh toán qua NH mà

 

[quangvu1open]

Làm gì có chuyện nợ ảo.
Trả là trả mà chưa là chưa chứ

 

[pitsomit]

Làm gì có chuyện nợ ảo.
Trả là trả mà chưa là chưa chứ

ý mình nói là bản kiểm tra lại sổ phụ xem có sai xót j ko, chứ mình ko nói là nợ ảo.

 

[quangtran1983]

Cảm ơn bạn đã quan tâm đến chủ đề của mình.
Đây là những hóa đơn <20 triệu. Giám đốc nói đã trả hết rồi nhưng mình kiểm tra lại trên TK thì còn treo TK 331 ở năm 09. Thực ra thì năm ngoái chỉ cần định khoản trả tiền mặt là xong nhưng ông kế toán cũ chỉ định khoản N152, 133/ C331 và không có định khoản trả tiền mặt. Vậy mới mệt. Giờ mình muốn điều chỉnh số dư này thì phải làm sao???

 

[quangvu1open]

Nếu trả rồi thì phải có phiếu chi chứ. kiểm tra phiếu chi xem sao

 

[quytda]

Cảm ơn bạn đã quan tâm đến chủ đề của mình.
Đây là những hóa đơn <20 triệu. Giám đốc nói đã trả hết rồi nhưng mình kiểm tra lại trên TK thì còn treo TK 331 ở năm 09. Thực ra thì năm ngoái chỉ cần định khoản trả tiền mặt là xong nhưng ông kế toán cũ chỉ định khoản N152, 133/ C331 và không có định khoản trả tiền mặt. Vậy mới mệt. Giờ mình muốn điều chỉnh số dư này thì phải làm sao???

Bây giờ bạn làm phiếu chi trả tiền đó là xong N331/C111,khi làm nhớ báo cho sếp biết.

 

[hoanghao96]

bạn không có cách nào điều chỉnh đâu, chỉ có cách là bạn làm phiếu chi, có bao nhiêu hoá đơn dưới 20tr thì làm bấy nhiêu phiếu chi, mỗi ngày trả 1 lần chẳng hạn.

 

[quangtran1983]

Cảm ơn ACE nhiều!
Vậy cho mình hỏi chứng từ kèm theo các phiếu chi này gồm những gì. Các hóa đơn đã được lưu ở năm trước rồi. Làm sao cho các phiếu chi đó hợp lý

 

[phukt07]

Thì bạn lặp một phiếu chi đính kèm hoá đơn và hợp đồng ngày tháng linh động. Trên thực tế thì chúbg ta đã chi và chỉ quên lặp phiếu thôi.

 

[hoangtuechxanh]

Cũng có thể xảy ra tình huống thế này thực tế là những hóa đơn mua nguyên vật liệu là ảo nhằm khai tăng chi phí hợp lý.
Về chứng từ như bạn miêu tả thì chỉ cần hoạch toán N331/C111 là được rồi.
Về mặt thuế họ chỉ lưu tâm về hóa đơn mà thôi, bạn chú ý những hóa đơn đầu vào nhé.

 

[taotau]

Cảm ơn ACE nhiều!
Vậy cho mình hỏi chứng từ kèm theo các phiếu chi này gồm những gì. Các hóa đơn đã được lưu ở năm trước rồi. Làm sao cho các phiếu chi đó hợp lý

Chào bạn.
Trước hết nên kiểm tra kĩ có chi tiền không? và hóa đơn đó phải dưới 20triệu nha ( Trên 20 triệu quyết toán thuế sẽ thấy cảnh ...) . Nếu KT trước vẫn chưa lập phiếu chi để xóa khoản nợ đó thì giờ bạn viết phiếu chi đi. Chi tại thời điểm hiện tại cũng được, xem như là trả nợ nhà cũng cấp thôi. ( Nợ Tk331/ có 111 )