Viết hoá đơn cho mặt hàng không chịu thuế

[Truc Diem]

Em chào các Anh Chị
Các Anh Chị cho em hỏi: Cty em vừa kinh doanh mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế. Khi em viết hoá đơn cho mặt hàng không chịu thuế. Em lỡ ghi chỗ phần thuế suất là không chịu thuế, phần số thuế GTGT em để trốnng. Hôm rồi bên Cục thuế Quận 10 họ không đồng ý hoá đơn như vậy. Vậy giờ những hoá đơn mà em đã viết thì có bị làm sao không ạh? Em có phải thu hồi và huỷ, viết lại hoá đơn khác không. Em xuất cũng nhiều hoá đơn không chịu thuế rồi.
Em cám ơn,

 

[utphongba]

Ðề: Viết hoá đơn cho mặt hàng không chịu thuế

Bạn xem trong TT 153, Điểm 2, Phụ lục 4 hướng dẫn lập hoá đơn bán hàng hoá, dịch vụ đối với một số trường hợp (Ban hành kèm theo Thông tư số 153/2010/TT-BTC ngày 28 tháng 9 năm 2010 của Bộ Tài chính) quy định: “Tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng nộp thuế theo phương pháp khấu trừ thuế bán hàng hoá, dịch vụ thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT, đối tượng được miễn thuế GTGT thì sử dụng hóa đơn GTGT, trên hoá đơn GTGT chỉ ghi dòng giá bán là giá thanh toán, dòng thuế suất, số thuế GTGT không ghi và gạch bỏ...”.
=> làm đúng: cần làm biên bản thu hồi xóa bỏ + xuất lại hóa đơn đúng cho khách hàng

 

[vanthanhtam]

Ðề: Viết hoá đơn cho mặt hàng không chịu thuế

Thông tư Số: 64/2013/TT-BTC : QUY ĐỊNH VỀ HOÁ ĐƠN BÁN HÀNG HÓA, CUNG ỨNG DỊCH VỤ
Điều 18. Xử lý đối với hoá đơn đã lập
1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.
2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hoá đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hoá đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hoá đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hoá đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hoá đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.
3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
4. Hướng dẫn xử lý đối với hóa đơn đã lập trong một số trường hợp cụ thể thực hiện theo Phụ lục 4 ban hành kèm theo Thông tư này.
Nếu phát hiện sai bạn thu hồi hóa đơn lập biên bản hủy hóa đơn, lý do hủy, xuất hóa đơn thay thế, làm tff khai bổ sung tăng giảm thuế theo quy định