Công ty về DV đào tạo thì thuế suất thuế TNDN là bao nhiêu ?

[phammai2511]

Mình mới làm kế toán bên lĩnh vực dịch vụ đào tạo, nên có một số câu hỏi mong mọi người giúp.
Công ty mình hoạt động về dịch vụ đào tạo: Tổ chức các lớp ngắn hạn(về kỹ năng thuyết trình, quản lý, văn hóa doanh nghiệp........) thuê giáo viên, hội trường để giảng dạy, khách hàng là các doanh nghiệp. cho mình hỏi:
- Học phí thu từ khách hàng có chịu thuế GTGT không ?
- Thuế suất thuế TNDN là bao nhiêu ?
- Tiền ăn hỗ trợ cho học viên mỗi ngày là 50.000đ ghi trên bảng dự toán kèm cùng hợp đồng có chữ ký nhận của từng người, có được coi là chi phí hợp lý k?

 

[proboy1011]

Mình trả lời từng ý hiểu biết cá nhân nhé (có thể có sai sót):

- Học phí thu từ khách hàng có chịu thuế GTGT không ? Khoản này thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT.

- Thuế suất thuế TNDN là bao nhiêu ? Thuế suất 25%. Nhưng từ tháng 7/2013 trở đi, nếu DN bạn có tổng doanh thu năm trước (2012) dưới 20 tỷ, thì sẽ được áp dụng mức thuế TNDN là 20%.

- Tiền ăn hỗ trợ cho học viên mỗi ngày là 50.000đ ghi trên bảng dự toán kèm cùng hợp đồng có chữ ký nhận của từng người, có được coi là chi phí hợp lý k? Nếu có chứng từ đầy đủ và ghi rõ trong hợp đồng, thì mình nghĩ là có thể đưa vào CP hợp lý.

 

[phammai2511]

Ðề: Công ty về DV đào tạo thì thuế suất thuế TNDN là bao nhiêu ?

Cảm ơn Bạn proboy1011. Mình có đọc thông tư 123/2012/TT-BTC thì phần thu nhập của doanh nghiệp có được từ hoạt đông trong lĩnh vực giáo dục đào tạo, dạy nghề(gọi là lĩnh vực xã hội hóa,.. được hưởng thuế suất 10%, mình đang phân vân chỗ ko biết doanh nghiệp mình có thuộc lĩnh vực xã hội hóa k ?

 

[proboy1011]

Hj, bạn nói đúng rồi. Về khoản này, bạn nên hỏi cơ quan thuế trực tiếp quản lý xem....

 

[phammai2511]

Ðề: Công ty về DV đào tạo thì thuế suất thuế TNDN là bao nhiêu ?

Hic mình hỏi thì chị quản lý ấy lại nói bên mình thuế GTGT vẫn 10%, Thuế TNDN 25% ?, khó hiểu quá

 

[phammai2511]

Ðề: Công ty về DV đào tạo thì thuế suất thuế TNDN là bao nhiêu ?

Mình vẫ đang phân vân quá, cả nhà có ai rõ thì cho câu trả lời chính xác nhé. Mình cảm ơn nhiều

 

[Beken]

Ðề: Công ty về DV đào tạo thì thuế suất thuế TNDN là bao nhiêu ?

Theo thông tư mới thì DN có Doanh tu dưới 20 tỷ đồng 1 năm là chỉ có 20% Thuế TNDN thôi mà,sao chị cơ quan thuế lại nói 25% nhỉ.

 

[proboy1011]

Luật này có hiệu lực từ 1/7/2013.... có thể thời điểm bạn hỏi chị thuế là trước đó.

 

[phammai2511]

Ðề: Re: Công ty về DV đào tạo thì thuế suất thuế TNDN là bao nhiêu ?

Mình cảm ơn mọi người mình có đáp án rùi

 

[honvan]

Ðề: Re: Công ty về DV đào tạo thì thuế suất thuế TNDN là bao nhiêu ?

Chào ban phammai2511,
Mình cũng là 1 kế toán mới ra trường. Làm cho 1 tổ chức có dịch vụ đào tạo. Nên khi thu học phí vậy ? khoản thu học phí đó có tính thuế GTGT không ? Nếu có thì tính khoảng bao nhieu % ? Mình áp dụng theo phương pháp kê khai trực tiếp nhân với doanh thu ?. Mong bạn hướng dẫn mình. Cám ơn.

 

[phammai2511]

Ðề: Re: Công ty về DV đào tạo thì thuế suất thuế TNDN là bao nhiêu ?

Tính thuế theo phương pháp kê khai trực tiếp thì mình không rõ đối với doanh nghiệp mới thành lập, còn công ty mình theo phương pháp khấu trừ thì thuế GTGT không chịu thuế, còn thuế TNDN bên minh doanh thu dưới 20 tỷ thì là 20% từ ngày 1/6/2013

 

[le hoa]

Phammai2511 ơi, bên minh cũng giống trường hợp của bạn, nhưng kê khai theo pP trực tiếp, và thuế GTGT thuộc đối tượng không chịu thuế, khi kê khai tờ khai minh kê hoa đơn vào mục đối tượng không chịu thuế đúng không?
còn phần thuế TNDN thì doanh thu bên mình cũng dưới 20ty, vậy vẫn tính thuế suất là 20%. Mình cũng đang phân vân ko biết đơn vị minh có thuộc đối tượng ưu đãi 10% ko, vì minh có đọc thì đối tượng được ưu đãi 10% chính sách xh hóa giáo dục còn tùy thuộc vào diện tích, ........, vậy như bên minh hiện vẫn đang nhờ địa điểm để làm việc và giảng dạy thì chắc ko thuộc đối tượng ưu dãi đau nhỉ?.
còn một thắc mắc nữa là kê khai theo pp trực tiếp sẽ lấy DT* tỷ lệ phần trăm (áp dụng cho thuế GTGT thôi đứng không?
Các bạn ai biết trả lời giúp minh nhé. Thanks