Gấp_ Giúp hạch toán TK 1331 và 3331

[BINHYEN75]

Chào các bạn, mình đang nhận làm báo cáo TC 2010, mà số dư TK 1331 và 3331 bị lệch. Các bạn giúp mình với. Cụ thể như sau: Số dư cuối kỳ trên báo cái TC 2009:
Nợ 1331: 23tr
Có 3331: 16tr

Mình so lại báo cáo thuế hàng tháng năm 2009, thì thấy số này bị sai và lệch như sau:
Nợ 1331: 10tr
Có 3331: 4tr
Tức là năm 2009 cty còn được khấu trừ thuế 10tr (Theo bảng kê Tháng 12/2009, và vẫn nợ thuế nhà nước chưa nộp những tháng trước tổng là: 4tr)
Vậy giờ mình muốn điều chỉnh sao cho đúng số dư đầu kỳ của năm nay, còn làm báo cáo năm 2010 thì phải hạch toán thế nào?
Các bạn giúp mình gáp vứoi nhé. Sắp hết hạn nôp báo cáo TC 2010 rồi. Mình cảm ơnn hiều!

 

[thetear1311]

Người làm BCTC năm trước sao lại không làm khấu trừ giữa thuế đầu ra và đầu vào? nếu 1331>3331 thì chỉ còn dư trên nợ 1331 thôi, còn nếu 1331<3331 thì số sư bên có 3331 chứ.
Sao lại dư cả 2 bên thế. mà khoản 3331 đó là thuế GTGT phải nộp của tháng nào? nếu do khấu trừ hết thuế GTGT thì phải nộp khoản 4 triệu đó chứ?

 

[bacnamtraining]

Nói có sách mách có chứng
Bốc phét có chứng từ

Nếu không có chứng từ xem kỹ
tớ sợ nói cho bạn sai chết
giống như đau bụng uống nhân sâm

 

[chieu8283]

Bạn phải xem lại sổ chi tiết 1331 3331 và tờ khai thuế hàng tháng.

 

[BINHYEN75]

Tức là thế này các bạn ạ, trong tờ khai thuế Tháng 11/2009, cty nợ thuế 4tr, số này đến 31/12/2009 cty vẫn chưa nộp. Còn trong bảng kê khai thuế tháng 12, công ty còn được khấu trừ 10tr (sẽ đươc chuyển sang kỳ sau).Số này là số đúng theo bảng kê thuế. Vậy bây giờ mình phải hạch toán để điều chỉnh như thế nào cho đúng số dư đầu kỳ còn làm và gửi báo cáo tài chính năm 2010? Các bạn giúp mình nhanh nhé. Cảm ơn nhiều

 

[thetear1311]

Số dư như vậy là đúng rồi còn gì? vấn đề là cty bạn đang nợ tiền thuế phải nộp nhà nước là 4 triệu, số tiền này nhanh chóng nộp đi kẻo khi họ phát hiện truy thu sẽ bị phạt thêm nhiều đó

 

[BINHYEN75]

Cảm ơn bạn thetear1311, nhưng vẫn đề là trong báo cao TC năm 2009, số dư trên bảng cân đối số phát sinh như sau:
Nợ 1311: 23tr
Có 3331: 16tr.
Vậy gio mình muốn điều chỉnh về cho đúng số thưc tế như trong bảng kê khai thuế thì hạch toán thế nào?

 

[minhvan2728]

Cảm ơn bạn thetear1311, nhưng vẫn đề là trong báo cao TC năm 2009, số dư trên bảng cân đối số phát sinh như sau:
Nợ 1311: 23tr
Có 3331: 16tr.
Vậy gio mình muốn điều chỉnh về cho đúng số thưc tế như trong bảng kê khai thuế thì hạch toán thế nào?

Vậy thì số thuế GTGT cty bạn còn được khấu trừ là 7tr, lập bút toán kết chuyển cho số dư TK 1331, nhưng mình chưa hiểu sao lại còn được khấu trừ 10tr như bạn nói là sao? 23 - 16 = ???

 

[BINHYEN75]

Bạn ah, 23 tr và 16tr như mình nói ở trên là số bị sai, do người trước làm báo cáo TC năm 2009 làm sai. Còn số đúng là công ty vẫn nợ thuế 4tr (Thuế của tháng 11/2009_chưa nộp), và số trong bảng kê tháng 12/2009 còn đc khấu trư 10tr bạn ạ. Giờ mình sửa cái sai của năm 2009 như thế nào để cho đầu kỳ năm 2010 đúng?