Hạch toán các nghiệp vụ trên như thế nào cho đúng?

[huyenanhtoan]

Công ty mình có các nghiệp vụ phát sinh như sau:
1.Ngày 10/01/2011: Nộp tiền mặt vào Ngân hàng mua 300USD để mở tài khoản ngoại tệ (Giá mua là 19.500đ/USD)
2.Ngày 25/01/2011 Ngân hàng thu phí vấn tin số dư tài khoản là 1.1USD ( Tỷ giá ngày hôm đó là 19.100)
3.Ngày 23/02/2011 Khách hàng ứng trước tiền hàng là 10.000USD với tỷ giá ngày hôm đó là 19.200đ/USD
4.Ngày 28/2/2011 Ngân hàng trả lãi tiền gửi là 10USD với tỷ giá ngày hôm đó là 19.050đ/USD
5.Ngày 15/03/2011: DN bán USD với 5.200USD với giá 19.800USD
6.Ngày 25/03/2011: DN bán USD với 3000USD với giá 19.000USD
Các bạn giúp mình định khoản các nghiệp vụ trên. Cảm ơn nhiều!

 

[kimhong1991]

ngày 10/1/2011 ghi nợ 1122/111 :300*19.500
ngày 25/1/2011 (mình không hiểu lắm về thu phí vấn tin? mình có thể hiểu là TK 1122 giảm 298,9 USD phải không? chi phí này được ghi nhận vào tài khoản nào?
ngày 23/2/2011 ghi nợ 1122 or 1112/có 131 :19.200*10.000
ngày 28/2/2011 ghi nợ 1122/có 515 :19.050*10
ngày 15/3/2011 bạn phải cho biết tỷ giá ghi sổ của số USD được bán thì mới có số liệu chính xác được, tam thời mình ghi theo kiểu hiểu thôi nha;
Nợ 1111/1121 (loại tài sản mà mình nhận được sau khi bán ngoại tệ)5.200*19.800
Nợ 635: phần chênh lệch giữa tỷ giá giao dịch và tỷ giá ghi sổ bị lỗ
Có 1112/1122 (loại ngoại tệ mà bạn bán ra):"tỷ giá ghi sổ của ngoại tệ bán ra"*5.200
Có 515: phần chênh lệch giữa tỷ giá giao dịch và tỷ giá ghi sổ được lãi
ngày 25/3/2011 bạn định khoản tương tự như ngày 15/3/2011 chỉ khác số thôi.
chúc bạn thành công. (nhớ chỉ cho mình về việc ngân hàng thu phí vấn tin nha)

 

[huyenanhtoan]

ngày 10/1/2011 ghi nợ 1122/111 :300*19.500
ngày 25/1/2011 (mình không hiểu lắm về thu phí vấn tin? mình có thể hiểu là TK 1122 giảm 298,9 USD phải không? chi phí này được ghi nhận vào tài khoản nào?
ngày 23/2/2011 ghi nợ 1122 or 1112/có 131 :19.200*10.000
ngày 28/2/2011 ghi nợ 1122/có 515 :19.050*10
ngày 15/3/2011 bạn phải cho biết tỷ giá ghi sổ của số USD được bán thì mới có số liệu chính xác được, tam thời mình ghi theo kiểu hiểu thôi nha;
Nợ 1111/1121 (loại tài sản mà mình nhận được sau khi bán ngoại tệ)5.200*19.800
Nợ 635: phần chênh lệch giữa tỷ giá giao dịch và tỷ giá ghi sổ bị lỗ
Có 1112/1122 (loại ngoại tệ mà bạn bán ra):"tỷ giá ghi sổ của ngoại tệ bán ra"*5.200
Có 515: phần chênh lệch giữa tỷ giá giao dịch và tỷ giá ghi sổ được lãi
ngày 25/3/2011 bạn định khoản tương tự như ngày 15/3/2011 chỉ khác số thôi.
chúc bạn thành công. (nhớ chỉ cho mình về việc ngân hàng thu phí vấn tin nha)

Thank ban. Phí vấn tin đó là phí mà ngân hàng thông báo các phát sinh của tài khoản vào máy điện thoại của giám đốc công ty ấy. Mỗi tháng họ thu phí của mình là 1.1USD chứ không phải 298.9 như bạn nghĩ (Cái này là phí ngân hàng cho vào 642 thui)

 

[beden1911988]

ngoại tệ xuất theo pp nào vậy bạn
mình làm xuất theo FIFO nha:
1.nợ 1122 300*19500 = 5.85tr
có 1111 5.85tr
nợ 007 (TGNH) 300
2. nợ 642 1.1*19100 = 21010
nợ 635 440
có 1122 1.1*19500 = 21450
có 007 (TGNH) 1.1
3. nợ 1122 10000*19200 = 192tr
có 131 192tr
nợ 007 (TGNH) 10000
4. nợ 1122 10*19050 = 190500
có 711 190500
nợ 007 (TGNH) 10
5. nợ 1111( thu bằng TM) 5200*19800 = 102.96TR
có 1122 298.9*19500+4901.1*19200 = 99.929.670 đ
có 515 3.030.330đ
có 007(TGNH) 5200
6. nợ 1111 3000*19000 = 57tr
nợ 635 0.6tr
có 1122 3000*19200 = 57.6tr
có 007(TGNH) 3000
mình làm vậy không biết có đúng không, các bạn xem cùng sửa cho mình nha.

 

[huyenanhtoan]

Bạn Beden và các bạn cho mình hỏi thêm là:
- Co nhất thiết phải theo doi bang TK 007 trong phần mềm không bởi vì mình đang theo dõi bằng Exel o ngoài
- Sao lãi tiền gửi lại hạch toán vào 711 ma khong phải 515
- nêu theo phuong phap NT - XT thi o nghiệp vu 1 giá xuất phai la 19.500( là gia cua 300usd mua luc dau)

 

[beden1911988]

mình cũng không chắc bài đó nữa, chỉ hiểu vậy thôi à, hjhj
chắc lãi tiền gửi hạch toán vào 515 đó
thì nghiệp vụ 1 giá xuất là 19500
ngiệp vụ 2 xuất 1.1 rồi chỉ còn 298.9 giá 19500 thoi
mà nghiệp vụ 5 xuất tới 5200, còn 4901.1 lấy giá xuất ở nghiệp vụ 3

 

[binhkt2002]

Theo PP nhập trước xuất trước thì hạch toán vậy:
1. 10/01/2011:
No TK 1122 : 300*19.500
Có TK 111: 300*19.500
Nợ TK 007: 300 USD
2. 25/01/2011
Nợ TK chi phí (627/642): 1.1*19.100
Nợ TK 635: 1.1*400
Có TK 1122: 1.1*19.500
Có TK 007: 1.1US
3.23/2/2011
Nợ TK 1122: 10.000*19.200
Có TK 131 (đối tượng công nợ): 10.000*19.200
Nợ TK 007: 10.000USD
4. 28/02/2011
Nợ TK 1122: 10*19.050
Có TK 515: 10*19.050
Nợ TK 007: 10 USD
5. 15/03/2011
Nợ TK 1111,1121: 5.200*19.800
Có TK 1122: (298.9*19.500)+(4.901.1*19200)
Có TK 515: (298.9*300)+(4.901.1*600)
Có TK 007: 5.200 USD
6. 25/03/2011
No TK 1111/1121: 3.000*19.000
Nợ TK 635: 3.000*200
Có TK: 1122: 3.000*19.200
Có TK 007: 3.000 USD