tờ khai quyết toán thuế TNDN theo quý

[truongmyngoc]

Chào cả nhà
em mới tốt nghiệp đi làm
bi giờ em phải làm quyết toán thuế quýI
nhưng em chưa làm lần nào nên có một số thắc mắt muốn hỏi các bác:
công ty em là công ty xây dựng
công trình thi công kéo dài 5/6 hoặc 7 tháng một công trình
các chi phí phát sinh cho công trình đó nằm rải rác ở các quý trước và được treo trên 154
đến tháng 3/2011 công trình này hoàn thành -> xuất hóa đơn 600tr
đồng thời trong tháng 2/2011 công ty em có mua một ố NVL để xây dựng một số công trình tiếp theo: có hóa đơn VAT đầu vào 200tr
vậy trong quý I năm nay thì tờ khai thuế TNDN tạm tính mình làm như thế nào ở chỗ:
- [10] doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ
- [11] chi phí thực tế phát sinh trong kỳ
sếp em nói là mình ko được đưa cái chi phí treo trên 154 vào [11] chi phí thực tế phát sinh trong kỳ
vậy có đúng ko?
các bác hướng dẫn em làm tờ khai thuế TNDN tạm tính với ạ
em thanks các bác nhiều

 

[member0608]

TK 154 là chi phí dở dang, cuối kỳ kết chuyển thành TK 632: giá vốn hàng bán. Trong tờ khai thuế TNDN tạm tính:
- [10] doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ --> TK doanh thu 511
- [11] chi phí thực tế phát sinh trong kỳ --> TK chi phí 6422

 

[truongmyngoc]

TK 154 là chi phí dở dang, cuối kỳ kết chuyển thành TK 632: giá vốn hàng bán. Trong tờ khai thuế TNDN tạm tính:
- [10] doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ --> TK doanh thu 511
- [11] chi phí thực tế phát sinh trong kỳ --> TK chi phí 6422

cái chỗ màu đỏ mình ko hiểu gì cả

 

[member0608]

[/COLOR]
cái chỗ màu đỏ mình ko hiểu gì cả

Nếu cty Bạn là DN siêu nhỏ, làm theo QD9, thì với chi phí quản lý DN, Bạn hoạch toán vào 6422. Chi phí bán hàng, Bạn hoạch toán vào 6421. Cộng lại là ra "[11] chi phí thực tế phát sinh trong kỳ"

 

[truongmyngoc]

Nếu cty Bạn là DN siêu nhỏ, làm theo QD9, thì với chi phí quản lý DN, Bạn hoạch toán vào 6422. Chi phí bán hàng, Bạn hoạch toán vào 6421. Cộng lại là ra "[11] chi phí thực tế phát sinh trong kỳ"

cty mình là công ty xây dựng
ko lớn cũng ko siêu nhỏ
thực hiện theo quyết định 15
như câu hỏi mình dẫ nêu từ đầu
mình muốn hỏi chi phí thực tế phát sinh trong kỳ:[11] có phải là giá vốn hàng bán+ các chi phí quản lí doanh nghiệp
cty mình ko có chi phí bán hàng

 

[member0608]

cty mình là công ty xây dựng
ko lớn cũng ko siêu nhỏ
thực hiện theo quyết định 15
như câu hỏi mình dẫ nêu từ đầu
mình muốn hỏi chi phí thực tế phát sinh trong kỳ:[11] có phải là giá vốn hàng bán+ các chi phí quản lí doanh nghiệp
cty mình ko có chi phí bán hàng

[11]: là tất cả chi phí trong kỳ phục vụ cho SXKD.

 

[truongmyngoc]

[11]: là tất cả chi phí trong kỳ phục vụ cho SXKD.

ý mình là cái giá vốn hàng bán nó đã phát sinh ở quý trước
bi giờ hoàn thành thì nghiệm thu xuất hóa đơn
nên đưa vào được đúng ko

 

[member0608]

ý mình là cái giá vốn hàng bán nó đã phát sinh ở quý trước
bi giờ hoàn thành thì nghiệm thu xuất hóa đơn
nên đưa vào được đúng ko

Đúng rồi. Bạn đưa vào kỳ trước rồi thì thôi. Tháng này xuất HĐ thì ghi nhận doanh thu.

 

[duongphuongtan]

cho em hỏi cả nhà ạ.
DN em chỉ mới thành lập cuối tháng 3/2011 thôi ạ.
Giờ báo cáo TNDN theo quý thì báo cáo đầu tiên của em là hạn vào ngày 30/7/2011. Thế em có phải làm tờ khai thuế tạm tính không ạ? Và nếu làm thì do DN vẫn chưa hoạt động gì hết, thì em ghi nhận như thế nào vào tờ tạm tính ấy ạ?
em xin cảm ơn cả nhà!