Định khoản

  • Thread starter vuongqa149
  • Ngày gửi
V

vuongqa149

Guest
28/1/10
7
0
0
39
Binh Duong
DN có số dư đầu tháng như sau:
TK 112(2): 161.000.000 (10.000USD)
TK 007: 10.000USD
Trong tháng có các NV ps:
Ngày 4 mua NVL của cty A chưa thanh toán, giá 6.000USD
Ngày 9 xuất bán cho cty B chưa thu tiền, giá bán 30USD/SP
Ngày 20 cty B trả nợ 10.000USD, đã nhận giấy báo có NH
Ngày 25 trả nợ cty A 4.000USD, đã nhận giấy báo có NH
Tỷ giá thực tế liên ngân hàng do NHNN công bố
ngày 4: 16.150VND/USD
ngày 9: 16.100VND/USD
ngày 20: 16.200VND/USD
ngày 25: 16.250VND/USD
Tỷ giá ngoại tệ ghi sổ được tính theo pp nhập trước, xuất trước

mong các bạn định khoản giùm!
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
B

Bong06

Guest
16/10/09
19
0
0
Mùa Hè không nóng
1- Ngày 4 - Nợ TK 152 / Có TK 331: 6000 USD x 16 150 = 96.900.000
chênh lệch tỷ giá (16 150 - 16 100) = 50 * 6 000 = 300.000VND - Nợ TK 635/ Có TK 331: 300.000VND
2 - Ngày 9 Nợ 131/Có 152: 30 USD/sp * so luong SP
3- Ngày 20 Nợ 112/ Có 131 - công ty B: 10.000 USD x 16.200 VND = 162 000 000 VND
chênh lệch tỷ giá Nợ TK 131/Co 515 : (16 200 - 16 100) * 10 000 = 1 000 000VND
Ngày 25 Nợ 331/ Co 112: 4 000 * 16 250 = 65 000 000
chênh lệch tỷ giá 16 250 - 16 100 = 150 * 4 000 = 600 000 VND - Nợ 635/ có 331: 600 000 VND
 
beden1911988

beden1911988

Sơ cấp
18/5/10
45
2
8
36
kiên giang
theo mình thì ĐK như vậy nè
do ngày 9 bạn không cho số lượng hàng cụ thể nên mình ĐK như vậy nha:
ngày 4: nợ 152 6000*16150
có 331 96.9tr
ngày 9: nợ 131
có 511 30* slsp *16100
ngày 20 : nợ 1122 10000*16200
có 131 ( lấy số tiền nợ của ngày 9)
chênh lệch đưa vào 515 hoặc 635
nợ 007 (TGNH) 10000
ngày 25: nợ 331 4000*16150 = 64.6tr
có 1122 4000*16100 = 64.4tr
có 515 0.2tr
có 007 (TGNH) 4000
 
V

vuongqa149

Guest
28/1/10
7
0
0
39
Binh Duong
1- Ngày 4 - Nợ TK 152 / Có TK 331: 6000 USD x 16 150 = 96.900.000
chênh lệch tỷ giá (16 150 - 16 100) = 50 * 6 000 = 300.000VND - Nợ TK 635/ Có TK 331: 300.000VND
2 - Ngày 9 Nợ 131/Có 152: 30 USD/sp * so luong SP
3- Ngày 20 Nợ 112/ Có 131 - công ty B: 10.000 USD x 16.200 VND = 162 000 000 VND
chênh lệch tỷ giá Nợ TK 131/Co 515 : (16 200 - 16 100) * 10 000 = 1 000 000VND
Ngày 25 Nợ 331/ Co 112: 4 000 * 16 250 = 65 000 000
chênh lệch tỷ giá 16 250 - 16 100 = 150 * 4 000 = 600 000 VND - Nợ 635/ có 331: 600 000 VND

Mình cảm ơn bạn nhiều nha! mình muốn giao lưu qua yahoo chat bạn có thể cho mình biết tên nick hoặc số dt ko?
vuongqa149@yahoo.com
 
beden1911988

beden1911988

Sơ cấp
18/5/10
45
2
8
36
kiên giang
bài của bạn bong06:
ngay nghiệp vụ 1 đã thấy sai rồi:
bên có của phải trả (331) phải ghi theo giá thực tế thì làm gì có chênh lệch chứ.
 
T

thavumlh

Trung cấp
2/1/11
78
5
8
36
Hà Nội
bài của bạn bong06:
ngay nghiệp vụ 1 đã thấy sai rồi:
bên có của phải trả (331) phải ghi theo giá thực tế thì làm gì có chênh lệch chứ.

đúng vậy, nghiệp vụ ngày 4 hạch toán như bạn Bong06 là sai rồi.
ngày 4: chỉ cần hạch toán: Nợ 152/ Có 331: 6.000x16150.
khi nào trả tiền cho người bán mới quan tâm đến chênh lệch tỷ giá.
 
D

dungthue

Sơ cấp
19/3/11
19
0
1
35
Linh dam
1 Nợ 152 6000*16150=96900000
Có 331 96900000
2 Nợ 131
có 511 30* slsp*16100
3 khi công ty B trả số tiền mua hàng
Nợ 112 10000*16100
co 515 10000 *(16200-16100)
có 131 10000*16200
Nợ 007 10000USD
4
nợ 331 4000*16150=64600000
nợ 635 4000*(16250-16150)=400000
có 112 4000*16250= 65000000
có 007 4000USD
 
O

Ostrogradsky

Trung cấp
10/3/09
50
1
0
35
Hạ Long
DN có số dư đầu tháng như sau:
TK 112(2): 161.000.000 (10.000USD)
TK 007: 10.000USD
Trong tháng có các NV ps:
Ngày 4 mua NVL của cty A chưa thanh toán, giá 6.000USD
Ngày 9 xuất bán cho cty B chưa thu tiền, giá bán 30USD/SP
Ngày 20 cty B trả nợ 10.000USD, đã nhận giấy báo có NH
Ngày 25 trả nợ cty A 4.000USD, đã nhận giấy báo có NH
Tỷ giá thực tế liên ngân hàng do NHNN công bố
ngày 4: 16.150VND/USD
ngày 9: 16.100VND/USD
ngày 20: 16.200VND/USD
ngày 25: 16.250VND/USD
Tỷ giá ngoại tệ ghi sổ được tính theo pp nhập trước, xuất trước

mong các bạn định khoản giùm!
DN trả nợ cty A bằng TGNH thì phải nhận giấy báo Nợ chứ?
 
beden1911988

beden1911988

Sơ cấp
18/5/10
45
2
8
36
kiên giang
ban dungthue ơi:
ngày 25 bạn làm như vậy mình không đồng ý
ngoại tệ xuất theo pp FIFO mà, bên có của tiền (1122) phải theo giá xuất chứ
 
O

Ostrogradsky

Trung cấp
10/3/09
50
1
0
35
Hạ Long
DN có số dư đầu tháng như sau:
TK 112(2): 161.000.000 (10.000USD)
TK 007: 10.000USD
Trong tháng có các NV ps:
Ngày 4 mua NVL của cty A chưa thanh toán, giá 6.000USD
Ngày 9 xuất bán cho cty B chưa thu tiền, giá bán 30USD/SP
Ngày 20 cty B trả nợ 10.000USD, đã nhận giấy báo có NH
Ngày 25 trả nợ cty A 4.000USD, đã nhận giấy báo có NH
Tỷ giá thực tế liên ngân hàng do NHNN công bố
ngày 4: 16.150VND/USD
ngày 9: 16.100VND/USD
ngày 20: 16.200VND/USD
ngày 25: 16.250VND/USD
Tỷ giá ngoại tệ ghi sổ được tính theo pp nhập trước, xuất trước

mong các bạn định khoản giùm!

Tớ thì giải thế này, mọi người tham khảo và cho ý kiến nha!
Ngày 4:
Nợ TK 152/ Có TK 331(cty A): 6.000 x 16.150 = 96.900.000

Ngày 9:
Nợ TK 131(cty B)/Có TK 511: 10.000 x 16.100 = 161.000.000

Ngày 20:
a)
Nợ TK 112.2: 10.000 x 16.200 = 162.000.000
Có TK 131(cty B): 161.000.000
Có TK 515: 10.000 x (16.200 - 16.100) = 1.000.000
b)
Nợ TK 007: 10.000 USD

Ngày 25:
a)
Nợ TK 331 (cty A): 4.000 x 16.150 = 64.600.000
Có TK 515: 4.000 x( 16.150 - 16.100) = 200.000
có TK 112.2: 4.000 x 16.100 = 64.400.000
b)
Có TK 007: 4.000 USD
Note:
Ngày 9 tớ coi như DN đã xuất bán cho cty B tổng trị giá xuất là 10.000USD và ngày 20 cty B trả hết nợ.

1 Nợ 152 6000*16150=96900000
Có 331 96900000
2 Nợ 131
có 511 30* slsp*16100
3 khi công ty B trả số tiền mua hàng
Nợ 112 10000*16100
co 515 10000 *(16200-16100)
có 131 10000*16200

Nợ 007 10000USD
4
nợ 331 4000*16150=64600000
nợ 635 4000*(16250-16150)=400000
có 112 4000*16250= 65000000
có 007 4000USD
ngày 20: cty B trả nợ thì sẽ trả nợ theo tỷ giá ghi nhận nợ ngày 9 chứ???
 
Sửa lần cuối:
beden1911988

beden1911988

Sơ cấp
18/5/10
45
2
8
36
kiên giang
bạn OTROGRADSKY ơi:
ngày 25 ấy có 1122 sao lai lấy giá 16.250, ngoại tệ xuất theo FIFO mà
 
D

dungthue

Sơ cấp
19/3/11
19
0
1
35
Linh dam
bạn beden ơi mình DK như thế là đúng mà.tơ không hiểu cậu thắc mắc ngày 25 như thế nào
 
beden1911988

beden1911988

Sơ cấp
18/5/10
45
2
8
36
kiên giang
tớ thắc mắc như vậy nè:
ngày 25 khi xuất ngoại tệ (1122) thì phải theo giá xuất,
ở đây giá xuất theo pp FIFO phải là 16100 của đầu kỳ
tại sao bạn lại lấy giá thực tế là 16.250 nhỉ
 
O

Ostrogradsky

Trung cấp
10/3/09
50
1
0
35
Hạ Long
bạn OTROGRADSKY ơi:
ngày 25 ấy có 1122 sao lai lấy giá 16.250, ngoại tệ xuất theo FIFO mà

hj. Tớ nhầm tý. Thanks bạn đã nhắc nha, tớ vừa sửa trả lời trên rùi đó. Bạn coi xem ổn chưa?

tớ thắc mắc như vậy nè:
ngày 25 khi xuất ngoại tệ (1122) thì phải theo giá xuất,
ở đây giá xuất theo pp FIFO phải là 16100 của đầu kỳ
tại sao bạn lại lấy giá thực tế là 16.250 nhỉ

uhm, đúng rùi theo p2 NT-XT mà!
 
beden1911988

beden1911988

Sơ cấp
18/5/10
45
2
8
36
kiên giang
có 515 200.000
chứ không phải nợ 635
đúng không bạn OST
 
O

Ostrogradsky

Trung cấp
10/3/09
50
1
0
35
Hạ Long
D

dungthue

Sơ cấp
19/3/11
19
0
1
35
Linh dam
sau khi tranh cãi với anh kế toán ở phòng mình thì cách ĐK của mình là tốt nhất.
Vì ngày 25 phải xuất với giá là 16250 và ngày 4 phải nhập với giá 16150.nếu ta lấy giá 16100 ở ngày 25 vậy khi tính công nợ đối với công ty A sẽ bị sai
 
beden1911988

beden1911988

Sơ cấp
18/5/10
45
2
8
36
kiên giang
bạn dungthue nói gì k hiểu.
bạn DK sai nhất thì có
bạn OSTROGADSKY ĐK đúng hết rồi đấy
bạn xem lai đi
 
N

nnq

Guest
11/3/11
3
0
0
35
ha noi
làm như bạn bedeb1988 là đúng rồi đóa :X
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA