thuế TNDN tạm tính quý 4/2010 âm nhiều hơn số thuế TNDN tạm tính phát sinh

[samia]

các anh chị ơi giúp dùm e
công ty e mới thành lập tháng 10/2010, thời gian đầu 0 có kế toán nên Giám đốc nhận trách nhiệm kê khai thuế theo tháng và quý, e thì chỉ mới vô được 1 tháng thôi và mới ra trường nữa nên e 0 biết giải quyết thế nào nữa.
vốn dĩ là vào quý 4 /2010 GĐ đã kê khai thuế TNDN lên cục thuế 1 khoảng tiền âm (-) cao hơn số tiền thuế âm (-) thực tại.vì khi đó GĐ 0 biết rằng thuế GTGT thì 0 đưa và, và những phiếu chi nội bộ cũng 0.và trong thời gian đầu này công ty cũng không có Doanh thu.vì vậy bi giời là quý 1/2011 rùi em mới biết được và e rất lo vì những vấn đề này liên quan tới nhà nước nên e 0 biết sẽ làm thuế nào.
và nhân tiện các anh chị chỉ giúp dùm e là để lên tờ khai thuế TNDN tạm tính thì mình sẽ những tài khoản nào, và mìn sẽ dùng hóa đơn chứng từ nào.như phiếu thu , chi nội bộ 0 dùng đuọc phải 0 a c ?????
mong anh chi giúp dùm e sớm sớm:047:

 

[newaccounting]

Việc kê khai thuế TNDN tạm tính của quý thì việc kê khai sai cũng không có gì quá lo lắng. Bởi vì nó chỉ là TẠM TÍNH
Việc kê khai thuế hàng tháng bạn phải báo cáo đầy đủ và đúng số lượng hoá đơn đã xuất ra và doanh, số thuế phát sinh, số thuế còn phải nộp,, số thuế còn được khấu trừ.
Còn kê khai thuế TNDN tạm tính của quý thì bạn căn cứ vào tài khoản Doanh thu 511, 515, 711 để tính ra doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ
Về chi phí: bạn căn cứ vào tài khoản 632, 641, 642, 811 và 821 để tính ra chi phí tạm tính trong kỳ
Tính được tới đây là bạn đã làm xong BC thuế TNDN tạm tính của quý rồi. Chúc bạn thành công.

 

[samia]

e cảm ơn. nhưng cho e hỏi thêm là vậy còn tờ khai thuế tạm tính quý 4/2010 sai như vậy thì sau này mình sẽ giải quyết thế nào.vì công ty e mới thành lập tháng 10/2010 nên được quyết tóán 15 tháng.vậy khi BCTC năm 2011 sẽ thế nào

 

[chieu8283]

Là tạm tính mà bạn không phải lo đâu. Số quyết toán mới cần chính xác. Khi làm báo cáo tài chính bạn làm chính xác theo hoá đơn đầu vào, đầu ra, thu chi, & lương...

 

[samia]

anh chị ơi. cho e hỏi như công ty e làm thiết kế web nên giá vốn ban đầu công ty e chưa tính được vì nó khó tính toán , vì vậy hiền tại bao nhiêu chi phí liên quan đến thiết kế web cũng như lương nhân viên e đều đưa vô chi phí hết nên chỗ TK giá vốn chưa có số tiền.công ty e làm theo hệ thống tài khoản theo QD 48 nên chi phí nhân công trực tiếp theo TK 154

anh chị ơi. cho e hỏi như công ty e làm thiết kế web nên giá vốn ban đầu công ty e chưa tính được vì nó khó tính toán , vì vậy hiền tại bao nhiêu chi phí liên quan đến thiết kế web cũng như lương nhân viên e đều đưa vô chi phí hết nên chỗ TK giá vốn chưa có số tiền.công ty e làm theo hệ thống tài khoản theo QD 48 nên chi phí nhân công trực tiếp theo TK 154 hết.nên toàn bộ chi phí trực tiếp hiện giờ e đều đưa vào chi phí quản lí hết. vì bi giờ e phải làm tờ khai thuế TNDN tạm tính nên e làm vậy có được 0

 

[xuantham]

anh chị ơi. cho e hỏi như công ty e làm thiết kế web nên giá vốn ban đầu công ty e chưa tính được vì nó khó tính toán , vì vậy hiền tại bao nhiêu chi phí liên quan đến thiết kế web cũng như lương nhân viên e đều đưa vô chi phí hết nên chỗ TK giá vốn chưa có số tiền.công ty e làm theo hệ thống tài khoản theo QD 48 nên chi phí nhân công trực tiếp theo TK 154

anh chị ơi. cho e hỏi như công ty e làm thiết kế web nên giá vốn ban đầu công ty e chưa tính được vì nó khó tính toán , vì vậy hiền tại bao nhiêu chi phí liên quan đến thiết kế web cũng như lương nhân viên e đều đưa vô chi phí hết nên chỗ TK giá vốn chưa có số tiền.công ty e làm theo hệ thống tài khoản theo QD 48 nên chi phí nhân công trực tiếp theo TK 154 hết.nên toàn bộ chi phí trực tiếp hiện giờ e đều đưa vào chi phí quản lí hết. vì bi giờ e phải làm tờ khai thuế TNDN tạm tính nên e làm vậy có được 0

Góp cho với em 1 số ý kiến:
1. Thuế TNDN tạm tính ở quý 4/2010 thì cứ để đó, đó là bản tạm tính nên khg lăn tăn đến làm gì. Như vậy sổ sách của năm 2010 của em sẽ bao gồm luôn số phát sinh năm 2010
2. Em không nêu lên ngoài dịch vụ thiết kê website bên em có mua bán thiết bị tin học hay là các dịch vụ gì không. Nhưng nhân tiện đây chị cũng nhắc em là thiết kế website là đối tượng không chiu thuế GTGT , vì vậy những chi phí đầu vào nếu không hạch toán riêng biệt cho loại chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT thì thuế GTGT hàng tháng em phải khấu trừ theo tỉ lệ
3. Hạch toán theo qđ 48 thì cũng dể, vì tất cả chi phí phát sinh đều cho vào 154 không cần phải phân biệt yếu tố chi phí. Em nhớ phải mở 154 chi tiết theo từng đơn hàng. Hiện tại làm tờ khai Thuế TNDN tạm tính nên tất cả chi phí gom lại 1 cục tuy rằng sai nhưng cũng không sao, vì chỉ là tạm tính. Nó sai bởi vì các chi phí em chi ra thật, nhưng nó chưa được ghi nhận là chi phí trong kỳ, vì hiện tại em chưa có doanh thu, các khoản chi ra đó còn nằm trên 154 chứ chưa chuyển qua giá vốn 632.
4. Giá thành của thiế kế website sẽ bao gồm các chi phí như: khảo sát yêu cầu, chụp hình ảnh để thiết kế, và các chi phí liên quan đến việc viết phần mềm chyạ trên website. có thể có chi phí tư vấn, tiền thuê thêm chuyên viên hay.các chi phí thuê mướn phục vụ cho việc thiết kế theo đơn hàng. , nếu công ty trả lương theo kiểu khoán sản phẩm thì chi phí thù lao. Nếu có thể khi hạch toán bạn thêm cột vụ việc, vụ việc này là từng hợp đồng, từng đơn hàng. Khi hạch toán chi phí nào thuôc vụ việc nào mình gỏ vào thêm ở cột vụ việc. Đến khi sp hoàn thành bàn giao sẽ tập hợp chi phí theo vụ việc này để kết chuyển sang giá vốn. Cầ lưu ý lương của một lập trình viên, lúc đó viết một lúc 2-3 phần mềm, thì lương này sẽ phải phân bổ cho từng sản phẩm ( có thể tiêu chí doanh thu của hợp đống)

Như vậy những chi phí nêu trên là những chi phí trực tiếp, những chi phí chỉ phục vụ cho hợp đồng đó mà mình tách riêng biệt ra được. Nhưng các hợp đồng sẽ phải gánh thêm các chi phí chung khác thì các chi phí đó sẽ được phân bổ trước khi kết chuyển tính giá vốn.
Sẽ có trường hơp chi phí có nhưng doanh thu không có thì KQKD như thế nào? em search xem thếm "chi phi thời kỳ và chi phí sản phẩm " để biết thêm