Mình có nghiệp vụ DT hàng ký gửi như sau:
Nợ 1111 313.500.000
Nợ 641 15.000.000
Nợ 1331 1.500.000
Có 511 300.0000.000
Có 3331 30.000.000
Vậy muốn tách thành những nghiệp vụ giản đơn sau cho hợp lý để ghi vào sổ Excel, phải làm như thế nào ? nhờ các bác chỉ dẫn. Thank.
Hehe. Cái này quá quen nhe! Và câu trả lời là: Không có tiêu chuẩn nào để tách, tách đại hên xui ( nếu không có chứng từ để đôi chiếu)
Nếu tôi đoán không sai thì bạn đang lấy bút toán do người khác làm rồi để mà hoạch toán lại.. Và trường hợp này có thể đoán nghiệp vu phát sinh là: Doanh nghiệp bán hàng cho khách hàng thu tiền mặt, và khi thu tiền bên mua hàng đã cấn trừ số tiền mà DN mua dịch vụ hàng hoá của khách hàng .
Theo số liệu trên tôi đoán là nghiệp vụ phát sinh nó là như thế này.
1. Bán hàng thu tiền mặt:
Nợ 111: 330.000.000
Có 511 : 300.000.000
Có 33311: 30.000.000
2. Chi tiền hoa hồng, hoặc chi phí bán hàng :
Nợ 641: 15.000.000
Nợ 133: 1.500.000
Có 111: 16.500.000
Lưu ý: Khi tách nghiệp vụ trên ra tôi không biết thực tế cái hạch toán gộp mà bạn nêu là của bao nhiêu nghiệp vụ phát sinh, Tôi vẫn dùng từ
" có thể".bởi vì có thể cái hạch toán trên là ài toán gôp của nhiều nghiệp vụ phát sinh, sau khi cấn trừ rồi thì đây là số dư cuối cùng của tài khoản.
Cũng có thể là bạn đang xem sổ sách bút toán của người khác làm mà chứng từ kèm theo bạn thấy không hiểu cách hach toán của họ. Nếu có chứng từ bạn xem có phải là có 1 phiếu thu theo hoá đơn giá 330.000.000 và 1 phiếu chi 16.500.000 không? Nếu đúng như vây thì dự đoán của tôi ở trên là đúng. Còn như có nhiều hơn 2 chứng từ trên thì bạn thử lấy từng chứng từ hạch toán vào TK chữ T để xem có phải số dư cuối cùng của các tài khoản là số liệu bạn nêu không.
