Thuế TNDN phát sinh trong năm

[junoxien]

Năm 2010 mình nộp thuế TNDN tạm tính cho QIV/2009 ,QI+II+III/2010, vậy số thuế TNDN phát sinh trong năm khi nhập vào mẫu B02 dòng 14 mã số 51 là số tiền thuế QI+II+III/2010 hay là cả QIV/2009 vào nữa.

 

[hpnguyenhien]

Theo tôi nghĩ, số TTNDN phát sinh trong năm bạn ghi vào mẫu số B02 MS 51 là số thuế TNDN của năm 2010, còn phần thuế bạn nộp của năm 2009 sẽ ghi giảm số thuế TNDN phải nộp trong năm 2009 (Nợ TK3334/CÓ Tk111,112),chi phí thuế này đã được phản ánh trên chỉ tiêu 15, MS 51 của năm 2009 nên k được đưa vào CF năm 2010.