Xin chỉ em một vài vấn đề trong tờ khai thuế gtgt(sắp hết hạn rồi)

[thuthuyld]

Câu 1: Công ty em xuất khẩu hàng hoá là bắp cải sang Hàn Quốc, có một tờ HD GTGT đầu vào là tiền cước vận chuyển quốc tế, tính bằng tiền đôla, đã quy ra tiền việt là 63 tr, chỗ mức thuế suất là 0%, vậy em vẫn đưa vào tờ khai đúng ko ạ? Chỗ thuế suất để trống.

Câu 2: Khi bên em đã xuất hoá đơn bán hàng cho khách, chỗ thuế suất gạch chéo(vì mua của nông dân nên chỉ có bảng kê mua nông sản, ko co HD GTGT đầu vào) vậy lúc kê khai thuế GTGT thì em đưa vào " Hàng hoá DV ko chịu thuế GTGT" hay " HH DV chịu thuế suất 0%".

Câu 3: Trong hoá đơn bên xăng dầu, có thêm mục Lệ phí xăng dầu, vậy khi kê khai thuế GTGT thì chỗ mục" Doanh số mua chưa có thuế" em cộng luôn phần lệ phí xăng dầu vào, còn tiền thuế GTGT thì tự đánh vào, đúng ko ạ?
VD: Cộng tiền hàng: 632.182
Thuế suất 10%: 63.219
Lệ phí xăng dầu : 38.000
Tổng cộng thanh toán: 733.400
Vậy khi khai thuế GTGT thì:
Doanh số mua chưa thuế: 632.182 +38.000= 670.182
Thuế suất: 10%
Tiền thuế GTGT: 63.219(mục này tự đánh vào)

Câu 4: Khi mình huỷ hoá đơn GTGT rồi, kèm biên bản huỷ luôn, hoặc huỷ cách gạch chéo thì lúc kê khai thuế GTGT mình ko kê khai vào đung 1ko ạ?
Vì hồi trước em có đọc trên mạng thì có người bảo, vẫn kê khai vào, kê kahi các mục ký hiệu HD,ngày tháng, MST còn mục doanh số mua thì ko kê khai, vậy đúng ko ạ?

Có chị bên kế toán chỉ em làm vậy? Xin hỏi mọi người đúng ko ạ.
Em xin chân thành cảm ơn!

 

[The Hoang]

Chào bạn,

Câu 1: Công ty em xuất khẩu hàng hoá là bắp cải sang Hàn Quốc, có một tờ HD GTGT đầu vào là tiền cước vận chuyển quốc tế, tính bằng tiền đôla, đã quy ra tiền việt là 63 tr, chỗ mức thuế suất là 0%, vậy em vẫn đưa vào tờ khai đúng ko ạ? Chỗ thuế suất để trống.

Hóa đơn này không kê vào cũng được.

Câu 2: Khi bên em đã xuất hoá đơn bán hàng cho khách, chỗ thuế suất gạch chéo(vì mua của nông dân nên chỉ có bảng kê mua nông sản, ko co HD GTGT đầu vào) vậy lúc kê khai thuế GTGT thì em đưa vào " Hàng hoá DV ko chịu thuế GTGT" hay " HH DV chịu thuế suất 0%".

Hóa đơn xuất bán tuỳ vào bạn bán ở đâu (trong nước hay xuất khẩu) & mặc hàng gì (chịu thuế hay không chịu thuế GTGT) thì kê khai mức thuế suất tương ứng, đừng liên kết với hóa đơn đầu vào sẽ dễ bị rối lắm nếu bạn chưa rành.
Mua nông sản thì nếu mình nhớ không lầm thì đây là mặc hàng chịu thuế GTGT chứ ko phải không có HĐ là hàng không chịu thuế nhé

Câu 3: Trong hoá đơn bên xăng dầu, có thêm mục Lệ phí xăng dầu, vậy khi kê khai thuế GTGT thì chỗ mục" Doanh số mua chưa có thuế" em cộng luôn phần lệ phí xăng dầu vào, còn tiền thuế GTGT thì tự đánh vào, đúng ko ạ?
VD: Cộng tiền hàng: 632.182
Thuế suất 10%: 63.219
Lệ phí xăng dầu : 38.000
Tổng cộng thanh toán: 733.400
Vậy khi khai thuế GTGT thì:
Doanh số mua chưa thuế: 632.182 +38.000= 670.182
Thuế suất: 10%
Tiền thuế GTGT: 63.219(mục này tự đánh vào)

bạn làm như vậy cũng được

Câu 4: Khi mình huỷ hoá đơn GTGT rồi, kèm biên bản huỷ luôn, hoặc huỷ cách gạch chéo thì lúc kê khai thuế GTGT mình ko kê khai vào đung 1ko ạ?
Vì hồi trước em có đọc trên mạng thì có người bảo, vẫn kê khai vào, kê kahi các mục ký hiệu HD,ngày tháng, MST còn mục doanh số mua thì ko kê khai, vậy đúng ko ạ?

Có chị bên kế toán chỉ em làm vậy? Xin hỏi mọi người đúng ko ạ.
Em xin chân thành cảm ơn!

bạn nên kê vào, tất nhiên là không ghi vào phần tiền chưa thuế, thuế. Đồng thời ghi chữ "Hủy" vào cột tên người mua hàng.

 

[thuthuyld]

Cảm ơn anh nhiều nha! Cho em hỏi chỗ câu 2, một tý nữa là: Công ty em xuất bán Bắp cải sang Hàn Quốc, và do thuế đầu vào ko có nên chỗ thuế suất trong hoá đơn xuất bán ra thì đánh dấu chéo. Vậy thì em kê vào mục " HH DV 0%", đúng ko anh? Cảm ơn anh!

Anh oi, em con gap mot van de nua. Tháng 6/2010 sep em co mua 1 chiec xe may, va sep chua khai thue GTGT, bua chi ke toan dich vu lam BCTC thi moi phat hien ra, tai em cung moi di lam. Vây gio em ke khai vao cua thang 3 co duoc ko anh, theo em biet thi het han roi, nhung gio phai lam sao? Va sep em khia htieu 1 thang nua, gio em phai lam sao anh?

 

[The Hoang]

Cảm ơn anh nhiều nha! Cho em hỏi chỗ câu 2, một tý nữa là: Công ty em xuất bán Bắp cải sang Hàn Quốc, và do thuế đầu vào ko có nên chỗ thuế suất trong hoá đơn xuất bán ra thì đánh dấu chéo. Vậy thì em kê vào mục " HH DV 0%", đúng ko anh? Cảm ơn anh!

Hóa đơn xuất khẩu thì thuế suất GTGT là 0% chứ không gạch chéo như vậy nhé bạn. Gạch chéo như vậy có nghĩa là hóa đơn bán hàng hoá không chịu thuế GTGT. Bán hàng sang Hàn Quốc có nghĩa là xuất khẩu rồi và kê khai vào phần HH DV 0%. Bạn xem lại cách ghi hóa đơn nhé

Anh oi, em con gap mot van de nua. Tháng 6/2010 sep em co mua 1 chiec xe may, va sep chua khai thue GTGT, bua chi ke toan dich vu lam BCTC thi moi phat hien ra, tai em cung moi di lam. Vây gio em ke khai vao cua thang 3 co duoc ko anh, theo em biet thi het han roi, nhung gio phai lam sao? Va sep em khia htieu 1 thang nua, gio em phai lam sao anh?

Hoá đơn này đã quá hạn kê khai thuế rồi nhé, không được khấu trừ thuế GTGT nữa. Lần sau gõ có dấu đầy đủ để mọi người dễ đọc nhé bạn.

 

[thuthuyld]

Dạ, cảm ơn anh nhiều. Chị kế toán bên dịch vụ thuế, chị chỉ em là gạch chéo mà anh. Tại vì mua của nông dân, không chịu thuế GTGT, em không biết đúng không nữa.

ah, anh ơi cho em hỏi tý nữa là: Hồi trước sếp em có nộp thiếu 1 tháng tờ khai thuế GTGT. Vậy giờ em phải làm sao hả anh? Có nộp bổ sung không ạ? Có bị phạt không anh? Thanks anh.