Hướng dẫn hạch toán khi Cơ quan thuế đã quyết toán xong thuế

[cindy2009]

Cty mình năm 2011, 2012 đã được cơ quan thuế quyết toán xong, Cty mình bị nộp thêm thuế TNDN là 55tr, và thuế GTGT 32 tr và bị phạt nộp chậm khoảng 5tr2. Vậy mình phải hạch toán như thế nào. Còn vấn đề nữa là 1 số hóa đơn mà lúc trước mình đưa vào chi phí chờ phân bổ như hóa đơn mua máy điện thoại cho giám đốc nhưng bị cơ quan thuế lọai ra mà trong năm 2013 mình có trích vào chi phí thì bây giờ mình bỏ ra trong phần phân bổ lun hả anh chị hay sao e đang bị rối mong anh chị giúp đỡ, và mình hạch toán các phần trên vào ngày ra quyết định nộp thêm thuế đúng kg anh chị. Vui lòng hướng dẫn dùm e. Xin cám ơn

 

[nghiadudaco]

Ðề: Hướng dẫn hạch toán khi Cơ quan thuế đã quyết toán xong thuế

Cty mình năm 2011, 2012 đã được cơ quan thuế quyết toán xong, Cty mình bị nộp thêm thuế TNDN là 55tr, và thuế GTGT 32 tr và bị phạt nộp chậm khoảng 5tr2. Vậy mình phải hạch toán như thế nào. Còn vấn đề nữa là 1 số hóa đơn mà lúc trước mình đưa vào chi phí chờ phân bổ như hóa đơn mua máy điện thoại cho giám đốc nhưng bị cơ quan thuế lọai ra mà trong năm 2013 mình có trích vào chi phí thì bây giờ mình bỏ ra trong phần phân bổ lun hả anh chị hay sao e đang bị rối mong anh chị giúp đỡ, và mình hạch toán các phần trên vào ngày ra quyết định nộp thêm thuế đúng kg anh chị. Vui lòng hướng dẫn dùm e. Xin cám ơn

1. Truy thu thuế TNDN: N3334 C111,112
2. Thuy thu thuế GTGT, Phạt: N811 C111,112
Bị loại ra thì tất nhiên ko dc phân bổ rồi

 

[oanhdtm]

Re: Ðề: Hướng dẫn hạch toán khi Cơ quan thuế đã quyết toán xong thuế

1. Truy thu thuế TNDN: N3334 C111,112
2. Thuy thu thuế GTGT, Phạt: N811 C111,112
Bị loại ra thì tất nhiên ko dc phân bổ rồi

hạch toán phần mềm sao hả bạn để giống với khi mình mộp phạt

 

[nghiadudaco]

Ðề: Re: Ðề: Hướng dẫn hạch toán khi Cơ quan thuế đã quyết toán xong thuế

hạch toán phần mềm sao hả bạn để giống với khi mình mộp phạt

ý là sao? phần mền hay phần cứng nguyên tắc hạch toán là thế? còn bạn hỏi mình ko hiểu gì?

 

[oanhdtm]

Re: Ðề: Re: Ðề: Hướng dẫn hạch toán khi Cơ quan thuế đã quyết toán xong thuế

ý là sao? phần mền hay phần cứng nguyên tắc hạch toán là thế? còn bạn hỏi mình ko hiểu gì?

ví như t8/2013 khi có hóa đơn bị thuế loại ra thì mình làm khai thuế Bổ sung và nộp qua ngân hàng số thuế phải nộp . N3311/C11211 và N811/C11211( phạt) thì ý mình laong phần mềm kế toán mình hạch toán ntn để thể hiện phần nộp bổ dung trong T8, Nếu ko thể hiện thì thành ra mình nộp trước 1 khoản 33311 T8 rồi và số liệu ko đug BC Thuế T8
thân

 

[nghiadudaco]

Ðề: Re: Ðề: Re: Ðề: Hướng dẫn hạch toán khi Cơ quan thuế đã quyết toán xong thuế

ví như t8/2013 khi có hóa đơn bị thuế loại ra thì mình làm khai thuế Bổ sung và nộp qua ngân hàng số thuế phải nộp . N3311/C11211 và N811/C11211( phạt) thì ý mình laong phần mềm kế toán mình hạch toán ntn để thể hiện phần nộp bổ dung trong T8, Nếu ko thể hiện thì thành ra mình nộp trước 1 khoản 33311 T8 rồi và số liệu ko đug BC Thuế T8
thân

Có 1 cách là bạn làm ko dc sai thì sẽ ko bị loại, số liệu trong PM ko khớp với tờ khai là chuyện bình thường.

 

[utphongba]

Ðề: Hướng dẫn hạch toán khi Cơ quan thuế đã quyết toán xong thuế

Cty mình năm 2011, 2012 đã được cơ quan thuế quyết toán xong, Cty mình bị nộp thêm thuế TNDN là 55tr, và thuế GTGT 32 tr và bị phạt nộp chậm khoảng 5tr2. Vậy mình phải hạch toán như thế nào. Còn vấn đề nữa là 1 số hóa đơn mà lúc trước mình đưa vào chi phí chờ phân bổ như hóa đơn mua máy điện thoại cho giám đốc nhưng bị cơ quan thuế lọai ra mà trong năm 2013 mình có trích vào chi phí thì bây giờ mình bỏ ra trong phần phân bổ lun hả anh chị hay sao e đang bị rối mong anh chị giúp đỡ, và mình hạch toán các phần trên vào ngày ra quyết định nộp thêm thuế đúng kg anh chị. Vui lòng hướng dẫn dùm e. Xin cám ơn

=> Công ty hạch toán các khoản thuế truy thu và phạt vào TK 811 trong năm nhận được quyết định xử phạt, không phải điều chỉnh lại sổ sách kế toán
Nợ TK 811/ Có TK 333 (các loại thuế, truy thu phải nộp)
Nợ 333/ có 111, 112 (số tiền đã nộp thuế)

 

[oanhdtm]

Re: Ðề: Re: Ðề: Re: Ðề: Hướng dẫn hạch toán khi Cơ quan thuế đã quyết toán xong thuế

Có 1 cách là bạn làm ko dc sai thì sẽ ko bị loại, số liệu trong PM ko khớp với tờ khai là chuyện bình thường.

ko hỉu lam, dù sao cung cảm ơn bạn

 

[nghiadudaco]

Ðề: Re: Ðề: Re: Ðề: Re: Ðề: Hướng dẫn hạch toán khi Cơ quan thuế đã quyết toán xong thuế

ko hỉu lam, dù sao cung cảm ơn bạn

Tui giả sử nghe? bên bạn có thanh tra thuế năm 2008+2009+2010, khi có quyết định truy thu, nộp phạt, khi bạn nộp bạn có quay lại các năm đó để hạch toán vào PM ko?

 

[oanhdtm]

Re: Ðề: Re: Ðề: Re: Ðề: Re: Ðề: Hướng dẫn hạch toán khi Cơ quan thuế đã quyết toán xong thuế

Tui giả sử nghe? bên bạn có thanh tra thuế năm 2008+2009+2010, khi có quyết định truy thu, nộp phạt, khi bạn nộp bạn có quay lại các năm đó để hạch toán vào PM ko?

bạn chưa hiểu í mình, có nghĩa là mình hạch toán ntn trong tháng hiện tại mình nộp tiền bổ sung bạn ah ..chứ ko phải quay lại các năm đó .thanks