Theo QĐ 21/2011/QĐ-TTG thì tờ khai tạm tinh quý I.2011 phải tích vào chỗ nào để xin gia hạn

[ktrang85]

tính thuế TNDN quý 1/2011 như thế nào?

Em đang có thắc mắc về thuế TNDN, nhờ anh chị giúp em. Năm 2010, thuế TNDN thực tế nhiều hơn số thuế TNDN đã ghi nhận là hơn 100.000. Vậy quý 1/2011 này em làm thuế TNDN tạm tính như thế nào a, số thuế chênh lệch hơn đó thì em phải xử lý thế nào ạ.

 

[hovan1986]

Bạn phải làm tờ khai điều chỉnh số thuế TNDN của năm ngoái theo mẫu 01/KKBS, sai tháng nào thì điều chỉnh tháng đó, nếu nộp thiếu thì nộp thêm, nộp thừa thì sẽ được bù trừ sang kỳ tính thuế tiếp theo. còn quý 1/2011 bạn vẫn kê khai như bình thường thôi.

 

[ktrang85]

Tờ khai mẫu 01/KKBS la tờ khai điều chỉnh thuế GTGT mà, mình muốn hỏi về thuế thu nhập doanh nghiệp. Mình muốn hỏi là : trường hợp của cty mình là số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính của quý 3, quý 4 năm 2010 (cty mình mới thành lập tháng 7 năm ngoái) nhỏ hơn số thuế TNDN trong tờ khai quyết toán thuế TNDN. Vậy mình có phải làm thủ tục giấy tờ gì để điều chỉnh thuế TNDN chênh lệch hơn đó.

 

[mai1808]

làm tờ khai thuế TNDN tạm tính quý 1/2011 theo mẫu nào?

Cho e hỏi mọi người một chút:
- cty e mới thành lập tháng 3/2011 thì lúc vào phần mềm HTKK khai báo ngày bắt đầu năm tài chính là ngay 01/01 hay là ngày thành lập cty ạ?
- Tháng 3 cty chưa phát sinh doanh thu (mới chỉ kí hợp đồng thôi) chưa xuất hóa đơn GTGT, mới chỉ phát sinh 1 số chi phí thành lập doanh nghiệp thôi. vậy nên làm tờ khai thuế TNDN tạm tính quý I theo mẫu 1A hay 1B?

 

[chjpl0v38x]

-Ngày bắt đầu năm TC là thời điểm cty bạn thành lập.
-Nếu cty bạn xác định được doanh thu và chi phí thực tế phát sinh trong kỳ tính thuế thì thực hiện khai thuế TNDN tạm tính theo quý theo mẫu 01A.
-Nếu cty bạn xác định được doanh thu thực tế phát sinh nhưng không kê khai được chi phí thực tế phát sinh trong kỳ tính thuế thì thực hiện khai thuế TNDN tạm nộp quý theo mẫu 01B.
Theo mình được biết thì DN mới thành lập nên làm theo mẫu 01B. Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên DT 0%.

 

[NGUYENNGOC2010]

Theo mình thì khác, nếu là dn bình thường thì làm mẫu 01A, doanh thu chưa phát sinh thì ghi 0, còn chi phí bao nhiêu thì ghi vào, doanh thu là số phải chính xác, còn chi phí thì không cần chính xác vì nó không quan trọng, mẫu này dn chỉ tạm tính thôi, chủ yếu là tờ khai quyết toán t.TNDN cuối năm.

 

[ACC4RUM]

Ngày bắt đầu năm tài chính là ngày 01/01 nếu năm tài chính của DN trùng với năm dương lịch, nếu hạch toán năm tài chính khác với năm dương lịch (kế toán theo nước ngoài) thì khai cho đúng.
Thuế TNDN tạm tính quý lập mẫu 1A nếu hạch toán được doanh thu và chi phí hàng quý, mẫu 1B nếu không hạch toán chi chi hàng quý (doanh thu thì đương nhiên là có theo hoá đơn bán hàng rồi

 

[VTM]

Cho e hỏi mọi người một chút:
- cty e mới thành lập tháng 3/2011 thì lúc vào phần mềm HTKK khai báo ngày bắt đầu năm tài chính là ngay 01/01 hay là ngày thành lập cty ạ?
- Tháng 3 cty chưa phát sinh doanh thu (mới chỉ kí hợp đồng thôi) chưa xuất hóa đơn GTGT, mới chỉ phát sinh 1 số chi phí thành lập doanh nghiệp thôi. vậy nên làm tờ khai thuế TNDN tạm tính quý I theo mẫu 1A hay 1B?

Về năm tài chính thì bạn làm như cách các bạn đã hướng dẫn.

Riêng về tờ khai theo mẩu 1A hay 1B thì bạn nên cân cân nhắc, cái nào cũng có cái hay và dở của riêng nó.
Làm 1A: lãi lớn nộp thuế nhiều, lãi nhỏ nộp ít, không lãi không nộp => tuy hơi cực cho kế toán nhưng rất "sòng phẳng"

Làm 1B: số nộp theo tỉ lệ với doanh thu, DT lớn nộp nhiều, DT nhỏ nộp ít => khoẽ cho kế toán nhưng ... hơi mệt cho DN vì có DT là có nộp thuế.

==> nếu được, bạn hảy làm theo 1A, xem như để "rèn luyện trong việc tập hợp chi phí và xác định KQKD"

 

[khunglong81]

Chào bác bạn!
các bác cho em hỏi theo tquyết định mới các doanh nghiệp nhỏ và vừa được gia hạn nộp thuế. Nhưng phần mềm HTKK chưa nâng cấp. Vậy mình cứ tích vào gia hạn theo QĐ 12/2010 hay thế nào nhỉ. Các bác cho em ý kiến để em nộp tờ khai với.

 

[congtyck]

Mình cũng đang có thắc mắc như bạn. Bên bạn đã có hướng giải quyết chưa?

 

[VTM]

Chào bác bạn!
các bác cho em hỏi theo tquyết định mới các doanh nghiệp nhỏ và vừa được gia hạn nộp thuế. Nhưng phần mềm HTKK chưa nâng cấp. Vậy mình cứ tích vào gia hạn theo QĐ 12/2010 hay thế nào nhỉ. Các bác cho em ý kiến để em nộp tờ khai với.

Mình cũng đang có thắc mắc như bạn. Bên bạn đã có hướng giải quyết chưa?

Các bạn tham khảo:
http://www.webketoan.vn/forum/f251/...t-dinh-gia-han-thue-tndn-tam-tinh-122432.html