Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính

[conon19822003]

Mình mới bước vào lĩnh vực kế toán nên có nhiều cái không biết, mong các bạn và các anh chị chỉ giùm. Thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính nghĩa là gì, phải kê khai theo quý thì làm như thế nào. Có thể giúp mình ko? cảm ơn nhiều

 

[meyeuconnhatday]

Trong tờ khai có đầy đủ chỉ tiêu rồi mà, bạn đọc là hiểu và điền theo các chỉ tiêu trong đó là ok.

 

[baongocds]

chỉ tiêu này lấy ở đâu.bạn có thể post lên cho mọi người đọc được không.cám ơn nha

 

[happygal]

chỉ tiêu này lấy ở đâu.bạn có thể post lên cho mọi người đọc được không.cám ơn nha

Hàng tháng bạn lên bảng cân đối TK rồi từ đó lấy số liệu từ các tài khoản doanh thu (DT bán hàng, DT hoạt động tài chính, DT bất thường..) và các tài khoản chi phí (chi phí quản lý, chi phí hoạt động tài chính....).
Lợi nhuận = DT - CP

 

[baongocds]

cám ơn happygal nhiều nha.nhưng cty mình mới thành lập tháng 4 năm 2011 vậy khi nào phát sinh doanh thu và chi phí mình mới làm thuế TNDN phải ko bạn.Hay là giờ mình lên thuế xin mẫu và đăng ký

 

[happygal]

Trích TT 60, phần B: Kê khai, tính thuế
1.3. Đối với loại thuế khai theo tháng, quý hoặc năm, nếu trong kỳ tính thuế không phát sinh nghĩa vụ thuế hoặc người nộp thuế đang thuộc diện được hưởng ưu đãi, miễn giảm thuế thì người nộp thuế vẫn phải nộp hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế theo đúng thời hạn quy định, trừ trường hợp đã chấm dứt hoạt động phát sinh nghĩa vụ thuế.
Bạn sử dụng phần mềm HTKK để lập BCTNDN tạm tính từ quý II trở đi

 

[baongocds]

Trích TT 60, phần B: Kê khai, tính thuế
1.3. Đối với loại thuế khai theo tháng, quý hoặc năm, nếu trong kỳ tính thuế không phát sinh nghĩa vụ thuế hoặc người nộp thuế đang thuộc diện được hưởng ưu đãi, miễn giảm thuế thì người nộp thuế vẫn phải nộp hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế theo đúng thời hạn quy định, trừ trường hợp đã chấm dứt hoạt động phát sinh nghĩa vụ thuế.
Bạn sử dụng phần mềm HTKK để lập BCTNDN tạm tính từ quý II trở đi

happygal ơi ! cty mình thuộc cty TNHH 1 TV thì có nộp thuế TNCN ko ?

 

[happygal]

Tại công văn số 7283/BTC-TCT ngày 22 tháng 5 năm 2009 của Bộ Tài chính trả lời công văn số 2366/CT-TNCN của Cục thuế của Cục Thuế tỉnh Bình Dương hỏi về việc Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) một thành viên do một cá nhân sáng lập sau khi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), phần thu nhập còn lại có phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với hoạt động đầu tư vốn không. Vấn đề này, Bộ Tài chính hướng dẫn như sau:

Theo quy định tại điểm 3.3, khoản 3, Mục II, Phần A Thông tư số 84/2008/TT-BTC ngày 30/9/2008 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập cá nhân và hướng dẫn thi hành Nghị định số 100/2008/NĐ-CP ngày 08/9/2008 của Chính phủ quy định chi tiết một số điều của Luật Thuế thu nhập cá nhân thì: khoản lợi tức của cá nhân nhận được do tham gia góp vốn vào công ty trách nhiệm hữu hạn là thu nhập chịu thuế TNCN.

Căn cứ quy định nêu trên, trường hợp khoản lợi nhuận thực hiện của Công ty TNHH một thành viên do một cá nhân sáng lập, sau khi nộp thuế TNDN theo quy định của Luật thuế TNDN, thực hiện các nghĩa vụ tài chính khác theo qui định của pháp luật và trích lập các quỹ theo quy định tại Điều lệ công ty thì phần thu nhập còn lại của thành viên góp vốn được xác định là thu nhập chịu thuế và phải kê khai nộp thuế như sau:

- Nếu thành viên góp vốn rút lợi nhuận ra khỏi công ty thì phải kê khai, nộp thuế TNCN đối với thu nhập từ đầu tư vốn với thuế suất 5% ngay khi rút lợi nhuận.

- Nếu thành viên góp vốn dùng lợi nhuận để ghi tăng vốn điều lệ của công ty thì chưa phải nộp thuế ngay mà sẽ nộp thuế TNCN đối với hoạt động đầu tư vốn với thuế suất 5% khi thành viên góp vốn bán doanh nghiệp hoặc khi đình chỉ hoạt động của doanh nghiệp.

 

[baongocds]

Happygal à ! máy mình đã cài phần mềm HTKK rồi ,chắc mình phải xuống chi cục thuế để đăng ký BCTNDN tạm tính theo quý chứ ? hay mình tự làm luôn

 

[happygal]

Bạn kê khai cái BCTNDN tạm tính trên HTKK chứ đâu cần đăng ký với thuế

 

[thuhaht]

thuế TNDN tạm tính

Happygal ơi! Cho mình hỏi chi phí trong tờ khai thuế TNDN tạm tính là tất cả các hoá đơn đầu vào trong quý hay chỉ các hoá đơn đầu vào của hàng hoá bán ra thôi (doanh thu ý), Thank bạn nhiều.

 

[thiekoi]

chi phí là tất cả các hóa đơn đầu vào hợp lệ trong quý,nhưng trong các hóa đơn đó có những hóa đơn tài sản cố định thì bạn phải trích khấu hao hàng tháng (phải nộp tờ đăng ký phương pháp trích khấu hao cho thuế), CCDC thì bạn phân bổ, chi phí trong tờ tạm tính đấy là tập hợp trên 642 hàng tháng , bạn cộng 3 tháng vào thì ra tạm tính quý.