P
Các anh chị ơi cho em hỏi về hạch toán thuế TNDN ạ.
Cty em năm 2007 kế toán cũ làm tạm tính thuế TNDN tất cả các qúy bị lỗ nhưng em thấy có giấy nộp tiền thuế TNDN quý 2,3 và 4 số tiền là: 1.404.000 vnđ.
Em thấy hạch toán thuế TNDN tạm nộp là:
N 821/ C 3334: 1.404.000
Nộp thuế:
N 3334/ C 1111: 1.404.000
Cuối năm hạch toán giảm chi phí thuế TNDN tạm nộp:
N 3334/ C 821: 1.404.000
Như vậy em thấy:
Bên nợ phát sinh TK 3334 nó là: 2.808.000.
Bên có Phát sinh TK 3334 là: 1.404.000
Dư nợ Tk 3334 là: 1.404.000
cuối năm làm báo cai tài chính thì cty bị lỗ vi vậy số thuế mình đã nộp thì vẫn là dư nợ trên TK 3334 là 1.404.000
Em muốn hỏi Các bút toán hạch toán như trên có đúng ko và còn thiếu bút toán nào nữa sao Bên nợ phát sinh trên TK 3334 lại là: 2.808.000.
Mong các anh chị giúp em với em cám ơn ạ.
Cty em năm 2007 kế toán cũ làm tạm tính thuế TNDN tất cả các qúy bị lỗ nhưng em thấy có giấy nộp tiền thuế TNDN quý 2,3 và 4 số tiền là: 1.404.000 vnđ.
Em thấy hạch toán thuế TNDN tạm nộp là:
N 821/ C 3334: 1.404.000
Nộp thuế:
N 3334/ C 1111: 1.404.000
Cuối năm hạch toán giảm chi phí thuế TNDN tạm nộp:
N 3334/ C 821: 1.404.000
Như vậy em thấy:
Bên nợ phát sinh TK 3334 nó là: 2.808.000.
Bên có Phát sinh TK 3334 là: 1.404.000
Dư nợ Tk 3334 là: 1.404.000
cuối năm làm báo cai tài chính thì cty bị lỗ vi vậy số thuế mình đã nộp thì vẫn là dư nợ trên TK 3334 là 1.404.000
Em muốn hỏi Các bút toán hạch toán như trên có đúng ko và còn thiếu bút toán nào nữa sao Bên nợ phát sinh trên TK 3334 lại là: 2.808.000.
Mong các anh chị giúp em với em cám ơn ạ.
