Chiết khấu tháng trước đã khai thuế GTGT

[tungson]

Mình gặp trường hợp này.
Trong tháng 11/2005. Mình thanh tóan hóa đơn điện thọai như sau:
Cước gọi đi : 1.000.000
Thuế 10% : 100.000
(Mình đã báo cáo thuế 100.000 và hạch tóan N133, N642, C111)

Khi đóng tiền tháng 12/05
Hóa đơn là : Tiền cước phí : 2.000.000
Thuế 10% : 200.000
Giảm 3% trên tổng thanh tóan của tháng trước (T11) là :
1.100.000 x 3% = 33.000.

Cho mình hỏi :
- Số tiền 33.000 đó giảm trên tổng thanh tóan T11, có nghĩa là 30.000đ hàng và 3.000đ VAT của tháng 11 phải không?
- Vậy tháng 12 mình phải hạch tóan thế nào với 33.000đ đó?
- Có phải điều chỉnh giảm báo cáo thuế T12 là 3.000đ không? Vì T11 chưa biết số chiết khấu là bao nhiêu nên đã khai VAT đúng theo hóa đơn.

Làm ơn trả lời sớm giúp mình nhé.
Cám ơn các bạn.

 

[Hồ Lan]

Số tiền đó là chiết khấu thanh toán, nên bạn không làm gì dính đến thuế GTGT cả mà bạn hạch toán số tiền ấy như sau :
N331
C515
Còn Cước và thuế GTGT T12 vẫn để đúng như nó vốn có.

 

[tungson]

Số tiền đó là chiết khấu thanh toán, nên bạn không làm gì dính đến thuế GTGT cả mà bạn hạch toán số tiền ấy như sau :
N331
C515
Còn Cước và thuế GTGT T12 vẫn để đúng như nó vốn có.

Cám ơn bạn