Thuế TNDN đối với các khoản thuế được hoàn lại?

[phung thi men]

Em chào các Bác!
Em có thắc mắc này rất mong các bác giải đáp giúp ạ.
khi tính thuế TNDN, các khoản thuế được hoàn lại có tính vào thu nhập tính thuế khi tính thuế TNDN không?
- thuế TNDN nộp thừa được nhà nước hoàn lại
- THuế GTGT được hoàn lại
- THuế XNK được hoàn lại
- thuế TTĐB được hoàn lại
....

 

[congcuong]

Ðề: Thuế TNDN đối với các khoản thuế được hoàn lại???????

Thường thì các khoản thuế nộp thừa được trừ vào kỳ thuế kế tiếp, tính vao thu nhập lại tính thuế à, ko hợp lý

 

[phung thi men]

Ðề: Thuế TNDN đối với các khoản thuế được hoàn lại???????

Thường thì các khoản thuế nộp thừa được trừ vào kỳ thuế kế tiếp, tính vao thu nhập lại tính thuế à, ko hợp lý

Anh Cường ơi. theo kế toán thì trong nội dung hạch toán vào TK 711 có nội dung: các khoản thuế được hoàn lại.
em cũng không hiểu lắm nên vào diễn đàn hỏi ý kiến các bác.

 

[amtich]

Ðề: Thuế TNDN đối với các khoản thuế được hoàn lại???????

Theo mình thì:
- Thuế TNDN nộp thừa được hoàn thì tăng lợi nhuận sau thuế của chủ sở hữu chứ ko thể tính vào thu nhập DN được.
- Thuế GTGT được hoàn giảm dư nợ TK 133.
- Thuế nhập khẩu, thuế TTĐB nếu đã hạch toán vào giá vốn nay được hoàn lại thì hạch toán vào thu nhập chịu thuế hoặc giảm giá vốn.
- Thuế xuất khẩu đã nộp nếu được hoàn lại hạch toán thu nhập chịu thuế.

 

[phung thi men]

Ðề: Thuế TNDN đối với các khoản thuế được hoàn lại???????

Cám ơn ý kiến của Amtich nhé.

 

[congcuong]

Ðề: Thuế TNDN đối với các khoản thuế được hoàn lại???????

Chỉ có thuế XNK, tiêu thụ đặc biệt được hoàn thì mới ghi vào thu nhập khác, còn lại thì ko
- Thuế GTGT được hoàn do dư nợ 133, nay hoàn thì ghi nợ 112, 111/ có 133
- Thuế môn bài, TNDN còn dư sau quyết toán thì trừ vào kỳ kế tiếp, trường hợp được hoàn bằng tiền thì ghi nợ 111,112/ có 333 ( Hiếm xảy ra thực tế)

 

[phung thi men]

Ðề: Thuế TNDN đối với các khoản thuế được hoàn lại???????

Vâng em cám ơn anh ạ!