Bổ sung điều chỉnh thuế GTGT

[greenisle]

Khi làm quyết toán năm 2010 e phát hiện mấy chị kế toán trước kê khai sai 2 hóa đơn! 1 hóa đơn hồi tháng 7,tháng 9 kê khai, 1 hóa đơn đầu vào nữa vào tháng 8.... đã quá hạn bổ sung điều chỉnh pko ạ? và điều chỉnh thế nào?
- số thuế GTGT được khấu trừ đến 300tr, khi điều chỉnh số khấu trừ khoản 3tr thui..

 

[BINH DINH]

minh cung vay ne nhung bay gio hong biet phai lam sao. Tai vi thue khau tru tháng 10 la 820.671 nhung kho chuyen qua thang sau. Cho den tháng 01/2011 thi chuyen so thue nay vao muc thue GTGT duoc khau tru ky truoc chuyen sang la 820671 . Va bay gio co quan thue yeu cau lam giai trinh. Minh vua moi lam to khai bo sung thang 11 va 12 nop nhung co quan thue ko nhan ma yeu cau lam to khai giai trinh thang 01 minh ko biet phai lam sao bay gio. Moi nguoi oi giup em voi dia chi mail em la hoaxuan272@gmail.com . Yahoo la hoaxuan272

 

[happygal]

minh cung vay ne nhung bay gio hong biet phai lam sao. Tai vi thue khau tru tháng 10 la 820.671 nhung kho chuyen qua thang sau. Cho den tháng 01/2011 thi chuyen so thue nay vao muc thue GTGT duoc khau tru ky truoc chuyen sang la 820671 . Va bay gio co quan thue yeu cau lam giai trinh. Minh vua moi lam to khai bo sung thang 11 va 12 nop nhung co quan thue ko nhan ma yeu cau lam to khai giai trinh thang 01 minh ko biet phai lam sao bay gio. Moi nguoi oi giup em voi dia chi mail em la hoaxuan272@gmail.com . Yahoo la hoaxuan272

Thuế y/c làm điều chỉnh, bổ sung cho tháng 01 là đúng vì bạn đưa số thuế khấu trừ cuối tháng 10/2010 vào tháng 1/2011. Như vậy, bạn sẽ phải làm điều chỉnh bổ sung thuế GTGT tháng 1/2011 như sau:
+ Trở về tờ khai thuế GTGT tháng 1/2011, xoá bỏ số tiền 820.671 mà bạn nhập tay ở mục 11 và thêm phụ lục PL 01-3/GTGT: nhập kỳ tính thuế được khai bổ sung.., nhập số tiền 820.671 vào mục điều chỉnh giảm
+ Lập tiếp mẫu 01/KHBS cho tờ khai thuế GTGT tháng 1/2011, trong đó, bạn sẽ phải giải trình lý do điều chỉnh