xác định quyết toán Kp

[haiyenyen]

Các Bác cho em hỏi chút ạ!
bảng cân đối thu - chi quý I của em xác định được:
Quỹ khen thưởng, phúc lợi: 4.344
Quỹ ổn định dự phòng: 1.478
Quý PTSN: 7.391
theo hướng dẫn thì em được tạm trích lập các quỹ: ĐK 66121/431
nhưng khi em làm bút toán trích lập quỹ thì số chi thường xuyên trong kỳ tăng lên? biết là nó thuộc nội dung các quỹ.....nhưng em thấy rối quá vì đây là lần đầu tiên em thực hiệ bút toán này. em Vd cụ thể để các bác hiểu nhé
VD: số chi TXuyên thực là 56.000.000 còn khi mình trích lập quỹ thì số chi là: 70.000.000
khi đề nghị quyết toán KP kỳ này thì là con số 70.000.000
như vậy em phải làm thế nào cho đúng mong các các Bác tư vấn giúp em nhé.

 

[hoangxuanluong]

Các Bác cho em hỏi chút ạ!
bảng cân đối thu - chi quý I của em xác định được:
Quỹ khen thưởng, phúc lợi: 4.344
Quỹ ổn định dự phòng: 1.478
Quý PTSN: 7.391
theo hướng dẫn thì em được tạm trích lập các quỹ: ĐK 66121/431
nhưng khi em làm bút toán trích lập quỹ thì số chi thường xuyên trong kỳ tăng lên? biết là nó thuộc nội dung các quỹ.....nhưng em thấy rối quá vì đây là lần đầu tiên em thực hiệ bút toán này. em Vd cụ thể để các bác hiểu nhé
VD: số chi TXuyên thực là 56.000.000 còn khi mình trích lập quỹ thì số chi là: 70.000.000
khi đề nghị quyết toán KP kỳ này thì là con số 70.000.000
như vậy em phải làm thế nào cho đúng mong các các Bác tư vấn giúp em nhé.

Bạn không phải lăn tăn gì cả, Quỹ trích lập không sử dụng hết thì để các năm sau mà sử dụng, không phải cứ bắt buộc trích quỹ bao nhiêu thì phải chi hết bao nhiêu để quyết toán nhé bạn.

 

[SAA]

Số quyết toán KP của bạn là 70 tr
Nói đơn giản như vậy nhé, hàng quý, năm bạn xác định chênh lệch thu chi để trích quỹ thì có phải là đk 66121/Có 431..., đúng không?
Cho dù trong năm bạn sử dụng quỹ bao nhiêu tôi không biết, nhưng tôi cần nhìn số dư nợ TK 66121 thì biết được số quyết toán là bao nhiêu

không phải cứ bắt buộc trích quỹ bao nhiêu thì phải chi hết bao nhiêu để quyết toán nhé bạn.

Khi trích quỹ thì đã nằm bên Có TK 431... rồi, khi chi ra thì đi từ Nợ TK này thôi, số quyết toán là số dư bên TK 66121 đó (bao gồm cả trích quỹ Nợ 66121/Có 431...) nên sử dụng hết hay không hết quỹ cũng không ảnh hưởng đến số quyết toán nhé. Phải quyết toán hết chứ không phải sử dụng bao nhiêu thì quyết toán bấy nhêu nhé

 

[Coc Yeu]

Trường hợp này làm tôi nhớ lại có một năm tôi khổ sở với 1 CB bên STC.
Lấy VD cụ thể:
Năm đó đv tôi xác định số thuế phải nộp là 100, số dư năm trước là 20 và trong năm đã nộp 110, như vậy tôi còn treo nợ số thuế còn phải nộp là 10. Con số tôi muốn QT là 100 và lên biểu, thế mà đồng chí ấy QT là 110 và 10 còn lại thì gạt ra không chấp nhật Q. toán. Như vậy đồng nghĩa nếu tôi " làm theo" thì tôi sẽ phải điều chỉnh Lợi nhuân. Mà với các con số đó có đồng chí nào chỉ tôi biết cách làm với ... Mất cả 1 buổi sáng mà vẫn không chấp nhận, bực mình tôi cứ làm việc của tôi, Thông báo Q toán như nào thì như ... Vậy đấy ...
Quyết toán là Q toán số phát sinh, như trường hợp tôi thì đúng ra phải q toán số thuế phát sinh trong năm của đv tôi chứ không phải q toán số tôi đã nộp và trường hợp bạn haiyenyen thì trên thì số qtoán là số trích lập quỹ chứ không phải số đã sử dụng quỹ trong năm.
Vai lời chia sẻ ...

 

[SAA]

Tôi cũng xin chia sẻ nỗi bức xúc và bức . . . nút của bạn Cóc yêu
Chúng ta đứng trên quan điểm người làm kế toán thì sẽ ghi nhận chi phí thực tế phát sinh, nhưng cơ quan thuế thì đứng trên quan điểm là người đi thu tô thuế cho Nhà nước nên 2 quan điểm này khác nhau, suy ra là lệch nhau về số quyết toán
Cái này thì phải vận dụng tất cả những gì hiểu biết, mối quan hệ để giải thích cho các vị ấy thôi
cực thân cho bạn Cóc yêu rồi, ai biểu làm kế toán chi cho khổ, hehe

 

[Coc Yeu]

Tôi cũng xin chia sẻ nỗi bức xúc và bức . . . nút của bạn Cóc yêu
Chúng ta đứng trên quan điểm người làm kế toán thì sẽ ghi nhận chi phí thực tế phát sinh, nhưng cơ quan thuế thì đứng trên quan điểm là người đi thu tô thuế cho Nhà nước nên 2 quan điểm này khác nhau, suy ra là lệch nhau về số quyết toán
Cái này thì phải vận dụng tất cả những gì hiểu biết, mối quan hệ để giải thích cho các vị ấy thôi
cực thân cho bạn Cóc yêu rồi, ai biểu làm kế toán chi cho khổ, hehe

Các bác thuế thì quá ok rồi, khi khớp sổ với bác thuế thì bác ấy thừa biết là qtoán số nào mà. Còn đồng chí em nói đến là cán bộ sở tài chính có nhiệm vụ duyệt qtoán đơn vị em kìa ....:angel::angel::angel::angel: Với con số mà bác ấy duyệt cho em và chỉ em rằng về phải sửa lại lợi nhuận và con số phân bổ cho khớp ...ặc ặc ... trình độ cao đến mấy, em cũng bó toàn thân luôn.

 

[haiyenyen]

cảm ơn các anh chị đã trao đổi nghiệp vụ này, webketoan rất bổ ích