Vấn đề tổng công ty xuất hàng cho chi nhánh

[p4nda]

Chào mọi người.
Công ty mình mới mở thêm chi nhánh phụ thuộc ở địa phương khác, mình đang gặp vướng mắc trong vấn đề Công ty xuất hàng cho chi nhánh.
Công ty mình làm theo QĐ 48.
Trong trương hợp này mình thấy có thể giải quyết theo 2 hướng:
Cách 1:
Theo quy định thì khi công ty xuất hàng cho chi nhánh thì phải xuất hóa đơn ( xuất ngay khi giao hàng hoặc tới cuối tháng căn cứ vào bảng kê bán ra của chi nhánh để xuất hóa đơn). Khi đó hạch toán(mình chỉ tóm tắt 1 số bút toán chính nhé)
Khi đó, trên công ty : Nợ 1388/511 đồng thời Nợ 632/156
Chi nhánh khi bán : Nợ 131/511 đồng thời Nợ 632/156
Như vậy khi lập báo cáo tổng hợp cho toàn công ty thì Doanh thu và Giá vốn sẽ bị gấp đôi lên, ko phản ánh đúng thực chất. Có cách nào giải quyết vấn đề này ko?

Cách 2
Khi xuất hàng công ty hoàn toàn ko xuất HĐ VAT mà chỉ chuyển kho nội bộ. Khi chi nhánh bán hàng sẽ hạch toán như bình thường, kê khai vat đầu ra còn vat đầu vào nằm ở tổng công ty. Lúc này doanh thu, giá vốn ko bị gấp đôi lên nhưng phát sinh vấn đề là số VAT chi nhánh phải nộp dư ra ( phát sinh dương) còn vat của tổng công ty lại âm mà phần đã nộp thì đâu có lấy lại được

Có bạn nào giúp mình tình huống này ko

 

[bop bi]

Ðề: Gấp: Về vấn đề tổng công ty xuất hàng cho chi nhánh

Sao lại gấp đôi giá vốn được hả bạn.Theo mình nghĩ thì mình cứ xuất hóa đơn cho chi nhánh bình thường như cho các cty khác.Ở cty Doanh thu = giá vốn , lợi nhuận = 0., Chi nhánh lấy cái đó bán ra , thì lợi nhuận vẫn như bt thôi bạn.Chứ sao bạn lại nghĩ là gấp đôi giá vốn nhỉ.Hj.chả biết phải nói tn nữa

 

[tydky]

Ðề: Gấp: Về vấn đề tổng công ty xuất hàng cho chi nhánh

Cty mình cũng có đơn vị phụ thuộc giống như Cty bạn nhưng mình làm ở đơn vị. Khi cty xuất hàng cho đơn vị thì xuất bằng phiếu XK nội bộ và theo theo dõi trên tài khoản 136 và 512. Còn ở dưới đơn vị thì xuất bán hàng bình thường và theo dõi công nợ trên TK 131 và Doanh thu 511

 

[KIENDANG200888]

Ðề: Gấp: Về vấn đề tổng công ty xuất hàng cho chi nhánh

Chào mọi người.
Công ty mình mới mở thêm chi nhánh phụ thuộc ở địa phương khác, mình đang gặp vướng mắc trong vấn đề Công ty xuất hàng cho chi nhánh.
Công ty mình làm theo QĐ 48.
Trong trương hợp này mình thấy có thể giải quyết theo 2 hướng:
Cách 1:
Theo quy định thì khi công ty xuất hàng cho chi nhánh thì phải xuất hóa đơn ( xuất ngay khi giao hàng hoặc tới cuối tháng căn cứ vào bảng kê bán ra của chi nhánh để xuất hóa đơn). Khi đó hạch toán(mình chỉ tóm tắt 1 số bút toán chính nhé)
Khi đó, trên công ty : Nợ 1388/511 đồng thời Nợ 632/156
Chi nhánh khi bán : Nợ 131/511 đồng thời Nợ 632/156
Như vậy khi lập báo cáo tổng hợp cho toàn công ty thì Doanh thu và Giá vốn sẽ bị gấp đôi lên, ko phản ánh đúng thực chất. Có cách nào giải quyết vấn đề này ko?

Cách 2
Khi xuất hàng công ty hoàn toàn ko xuất HĐ VAT mà chỉ chuyển kho nội bộ. Khi chi nhánh bán hàng sẽ hạch toán như bình thường, kê khai vat đầu ra còn vat đầu vào nằm ở tổng công ty. Lúc này doanh thu, giá vốn ko bị gấp đôi lên nhưng phát sinh vấn đề là số VAT chi nhánh phải nộp dư ra ( phát sinh dương) còn vat của tổng công ty lại âm mà phần đã nộp thì đâu có lấy lại được

Có bạn nào giúp mình tình huống này ko

Mình nghĩ bạn nên hạch toán như thế này:
Khi TCT xuất hàng cho CN:
- TCT định khoản: N 1388/ C511, C3331 (Xuất Dthu = Gvon) và N 632/156
- CN định khoản: N156,N133/C136
Như thế thì phần Thuế VAT của TCT và CN sẽ bù trừ cho nhau.
Khi CN xuất bán cho khách: N632/C156 và N131/C511,C3331 như bình thường