Hạch toán số thuế GTG được hoàn

[Huynh Thi Kim Dung]

Xin chào các bạn, cty mình vừa được hoản thuế GTGT như sau.
1. Mình xin hoàn 1.640.000
2. Đủ điều kiện hoàn: 1.610.000
3. Không đủ điều kiện hoàn: 30.000.000
- Phân bổ xuất khẩu cho kỳ hoàn thuế sau này ( vì khác hàng nước ngoài chưa thanh toán): 11.000.000
- Loại do chi trả bằng TM : 19.000.000

* Trong tháng 03 mình HT như sau:

N1334 ( thuế GTGT đề nghị hoàn): 1.640.000.000
C13311: Thuế GTGT HH DV: 1.640.000.000
-> mình làm thêm tài khoản trung gian 1334 để phân biệt với tk 13311 không bị trùng lăp cho Tk này

* Tháng 04 minh nhận đượcthông báo từ cơ quan thuế:

N1335(Thuế GTGT đã được hoàn phải thu): 1.640.000.000
C1334: 1.640.000.000

* Tháng 05 khi nhận được tiền từ cơ quan thuế:

- N642 ( cho phần không đủ điều kiện hoàn do thanh toán bằng TM): 19.000.000
C13345: 19.000.000
- N13311 ( cho phần thuế GTGT của phần chi phí liên quan đến xuất khẩu KH nước ngoài chưa Thanh toán): 11.000.000
C13345: 11.000.000
- N112: 1.610.000.000
C1335:1.610.000.000
--> Và trên tờ khai thuế mình đưa số 11.000.000 vào mục số thuế GTGT được khấu trừ cho kỳ sau ( vì mình đọt này mỉnh chưa hoàn thì được treo lại cho kỳ sau)

=> Theo các bạn mình làm như vậy có bị sai không?, bạn nào biết chỉ mình với. Cám ơn các bạn đã xem nội dung của mình.