Phải trả cho người bán

[thanh tuyen17]

Cty e đang ở GĐoạn XDCB DD, có mua nguyên vật liệu về cho bên nhà thầu họ hoàn thành công trình cho bên e. bên e phải trả trước cho ng ta tiền hàng. bên e thanh toán thành 2 lần.
- Lần 1 trả cho ng ta vào tháng 1 số tiền: 215.225.920 VND. khi đó e định khoản thế này có đc ko?(tháng này họ chưa xuất hóa đơn cho bên e)
Nợ 331/ có 122: 215.225.920
- Lần 2 trả cho ng ta vào tháng 3 số tiền:216.068.770 VND ,E Định khoản thế này:
Nợ 331/có 112: 216.068.770
Nhưng tháng 2 họ xuất hóa đơn cho bên e số tiền :22.118.976( đã bao gồm VAT 10%)
Tháng 3 họ lại xuất cho bên e số tiền:409.1758.511( đã bao gồm VAT 10%)
khi có hóa đơn về e định khoản thế này:
Nợ 241: 392.086.082
nợ 133: 39.208.608
có 331: 431.294.690
Nhưng cộng thực tế trên hóa đơn họ xuất cho bên e số tiền:431.294.487 đã bao gồm VAT 10%. bị chênh mất 203 đồng.
E phải làm thế nào với số tiền bị chênh này a?
Anh chị xem giúp e với. E định khoản như trên có đúng ko a?

 

[Perfume_at]

Hạch toán khi ứng tiền cho nhà cung cấp đúng rồi nhưng khi NVL về thường nhập qua kho rồi xuất ra thi công thì mới hạch toán vào 241, chuyển thẳng đến công trình có biên bản giao nhận 3 bên thì hạch toán thẳng cũng được.
Hóa đơn viết theo nguyên tắc: nếu nhầm nhỏ hơn số thực đã thanh toán rồi thì hạch toán vào 241 theo hóa đơn còn chlech ở TK331 sau này hạch toán vào phí.