Hạch toán các nghiệp vụ phát sinh ntn ?

[Trang Loan 19]

Nhờ các bạn giúp mình với :
Kết quả kinh doanh năm 2008 của Cty A có lợi nhuận kế toán : 120.000.000 . Biết trong năm 2008 , Công ty :
_ Có trích trước chi phí sửa chữa lớn TSCD 12.000.000
_ Số thuế TNDN tạm nộp mỗi quý : 5.000.000 ( thuế suất25%); Cty đã nộp thuế hằng quý bằng tiền mặt.
Yêu Cầu : Năm 2008; tính
a) Chi phí thuế TNDN hiện hành
b) Chi phí thuế TNDN hoãn lại
c) Định khoản các nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến thuế TNDN từ lúc tạm nộp đến lúc lập BCTC năm d) Báo cáo kết quả kinh doanh năm
Mình giải như sau :
a) chi phí thuế TNDN hiện hành: 120.000.000 * 25% = 30 tr
b) Câu này mình ko biết
c) Nợ 8211/ có 3334 : 20.000.000
Nợ 3334/có 1111 : 20.000.000
Nợ 8211/ có 3334 : 10.000.000
d)
Rất mong các bạn cho mình ý kiến . Cảm ơn các bạn nhiều

 

[Trang Loan 19]

Mong các bạn ra tay giúp . Mình không hiểu " trích trước chi phí SCL 12.000.000 " là sao cả.

 

[bacnamtraining]

Bạn mua quyển sách này !

Sách dùng để đào tạo học thực hành kế toán - bacnamtraining - bacnamtraining - Yahoo! 360plus

Trong đó có rất nhiều bài tập và bài giải

Đảm bảo đọc không đau đầu gây buồn ngủ
có uy tín lâu năm trên trường quốc tế và cộng đồng người việt

Làm kế toán không khó, nhưng cũng chẳng phải dễ !
Kiên trì là làm được kế toán .
Mr Cù Trọng Xoay :
Sky: bacnamtraining YM: bacnamtraining

 

[tuanhai21]

a. Thuế TNDN hiện hành.
LNTT = 120 tr -12 tr = 108 tr
TTNDN = 108 * 25%
Nợ 8211
Có 3334
b.
TTNDN hoãn lại = 12tr * 25%
Nợ 8212
Có 243 (tài sản thuế TNDN) coi lại trong hệ thống TK, tại mình cũng quên rồi

c. Thuế TNDN tạm nộp
Nợ 3334
Có 1111