hoangaccounting:
+ Phương thức thanh toán theo TT: bao gồm TT trả trước khi nhân hàng và TT trả sau khi nhận hàng
- TT trả trước: người mua chỉ cần mang hồ sơ gồm: Lệnh chuyển tiền, đề nghị mua ngoại tệ (nếu có ) (theo mẫu của ngân hàng), và Hợp đồng ngoại thương / Hóa đơn tạm (Proforma Invoice) / Đơn đặt hàng (Purchase Order), trong hợp đồng đó phải nêu rõ phương thức thanh tóan là trả trước ( advance payment, payment before shipment…) là thanh toán được.
- TT trả sau: Ngoài những chứng từ như TT trả trước, còn bao gồm : invoice, Bill of lading và tờ khai hải quan (nếu có)
+ Phương thức thanh toán theo L/C: bao gồm L/C trả ngay và L/C trả chậm (nói với L/C nhập khẩu nha)
- L/C trả ngay : về quy trình thì mọi ng có thể đọc lại ở bát ký 1 tài liệu nào. Mình chỉ nói cái thực tế là khi đã ngân hàng nhập khẩu thực hiện xong việc phát hành L/C. Nội dung của 1 điện phát hành L/C gồm có:
1. Số L/C (số ref)
2. date of issue
3. Date and placa of Expiry
4. Applicant
5. Bennificiary)
6. Trị giá L/C
7. Available with .... by ... (với L/C trả ngay thì sẽ là: available with any bank by negotiation - tức là khi L/C được phát hành, người thụ hưởng có thể mang bộ chứng từ đến bất ký một ngân hàng nào tại quốc gia đó cũng có thể thương lượng để chiết khấu bộ chứng từ trước. Như vậy có nghĩa là Ngân hàng người thụ hưởng đã trả tiền cho người hưởng ttrước khi NH người nhập khẩu trả tiền. tất nhiên sẽ chiết khấu ít hơn giá trị thực của BCT và khi nó cảm thấy BCT đó hoàn toàn hơp lệ với quy định của L/C)
8. Draft at...: sight (L/C trả ngay)
9. Drawee (Ngân hàng phát hành L.C)
10. Điều kiện giao hàng
11. Cảng đi, cảng đến
12. Thời hạn giao hàng muộn nhất
13: Description ò Good: mô tả hàng hóa (nêu chi tiết tên hàng, số lượng, đơn giá, thành tiền..)
14. Documents required: (liệt kê các chứng từ yêu cầu người Xk phải xuất trình về ngân hàng người NK, hay về người NK bao gồm: invoice, B/L, packing list, C/o, C/Q, insurance cert ...)
15. Điều kiện khác ....
Như vậy sau khi BCT được NH XK gửi về cho NH NK, tại đây họ sẽ kiểm chứng từ xem có phù hợp với các điều khoản L/C quy định ko. Ngân hàng NK bắt buộc phải thanh toán (nếu BCT hợp lệ) và thông báo về tình trạng BCT (với BCT có BHL)
Chia làm 2 trường hợp là có kết quả kiểm tra BCT trước và sau khi nhà NK ký hậy vận đơn (hoặc phát hành thư bảo lãnh) đi nhận hàng.
- Trường hợp Nhà NK đã ký hậu : Khi KH đã ký hậu vận đơn đi nhận hàng, ho đã phải nôp đủ tiền ký quỹ và cam kết thanh toán vô điều kiện. Vì vậy dù BCT hợp lệ hay BHL thì NH NK sẽ thanh toán trong vòng 5 ngày kể từ ngày nhận BCT
- Trường hợp Nhà NK chưa ký hậu:
+ Nếu BCT hợp lệ: Người NK phải nộp đủ tiền hoặc nhận nợ vay bắt buộc để thanh toán.
+ Nếu BCT có bất hợp lệ: NH NK sẽ xin ý kiến của người NK xem có chấp nhận BHL hay từ chối thanh toán. Nếu chấp nhận BHL thì sẽ phải nộp đủ tiền để thanh toán, nếu từ chối, hỏi rõ ý kiến là : đợi thỏa thuận lai với ng XK hay hoàn trả lại BCT để bên kia cung cấp lại.
- L/C trả chậm: tương tự L/C trả chậm, trên điện L/C có 2 điểm khác:
7. Available with .... by ... (với L/C trả chậm thì sẽ là: available with "tên ngân hàng phát hành L/C" by acceptance)
8. Draft at...: ... days after B/L date : trả sau bao nhiêu ngày kể từ ngày vận đơn. (vd là 30ngày)
Như vậy (với BCT hợp lệ). sau 5 ngày kể từ ngày nhận BCT, Ngân hàng NK sẽ ko thanh toán luôn như L/C trả ngay mà phải làm 1 buớc là chấp nhận hối phiếu, nêu ra ngày sẽ thanh toán . (nếu ngày B/L là ngày 01/01/2010 thì hạn thanh toán cuối cũng sẽ là ngày 31/01/2010
- với BCT có BHL thì làm tương tự.
* trường hợp ký quỹ đủ 100% hay dưới 100% ko có gì khác nhau trong việc xử lý BCT cả.
- nếu khách hàng ký quỹ dươi 100%: họ sẽ phải chứng minh được năng lực tài chính, thể hiện có đủ khả năng thanh toán khi đến hạn thanh toán. Mỗi Ngân hàng đều quy định mức ký quỹ tối thiểu (10-15%)
- Với trường hợp Khách hàng ko đủ hay ko muốn chứng minh năng lực tài chính, thì có thể ký quỹ 100%, hoặc ký quỹ <100%, phần còn lại được đảm bảo bằng Sổ tiết kiệm. hoặc ko ký quỹ mà đảm bảo 100% giá trị L/C bằng STK. đều được.
Vì cả 2 trường hợp trên, đều phải ký quỹ bằng tiền đủu 100% thì mới được ký hậu vận đơn mà.
Bạn chỉ có thể nói tóm tắt như thê, trường hợp cụ thể có thể pm, bạn trả lời được, bạn sẽ trả lơi